三、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系
商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系應(yīng)該包括如下幾個(gè)方面的內(nèi)容:
1.與借款人品質(zhì)有關(guān)的預(yù)警信號(hào)
(1)頻繁更換會(huì)計(jì)人員或主要管理人員,主要負(fù)責(zé)人失蹤或無法聯(lián)系;
?。?)不愿意提供過去的所得稅納稅單、與信用審核有關(guān)的文件等;
?。?)改變主要授信銀行,向許多銀行借款或不斷在這些銀行間借新還舊;
?。?)內(nèi)部會(huì)計(jì)政策或其審計(jì)機(jī)構(gòu)使用的會(huì)計(jì)政策不明確,有些債務(wù)未在資產(chǎn)負(fù)債表上反映或列示,資產(chǎn)或抵押品高估,產(chǎn)權(quán)制度發(fā)生變化;
?。?)在沒有正當(dāng)理由的情況下撤回或延遲提供與財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)、稅收或抵押擔(dān)保有關(guān)的信息或要求提供的其他文件;
?。?)存在違法經(jīng)營(yíng)問題,受到工商、稅務(wù)、環(huán)保等部門處罰,或未按期辦理年檢手續(xù),作為被告卷入重大法律糾紛或有破產(chǎn)經(jīng)歷;
?。?)借款人的競(jìng)爭(zhēng)者、供貨商或其他客戶對(duì)授信客戶產(chǎn)生負(fù)面評(píng)價(jià)。
2.客戶在銀行賬戶變化的信號(hào)
(1)缺乏財(cái)務(wù)計(jì)劃,如總是突然向銀行提出借款需求;
?。?)拒付票據(jù)甚至經(jīng)常接到供貨商查詢核實(shí)頭寸情況的電話;
(3)對(duì)授信的需求增長(zhǎng)異常、對(duì)授信的長(zhǎng)期占用、短期授信和長(zhǎng)期授信錯(cuò)配,甚至出現(xiàn)多頭借貸或騙取貸款的行為;
(4)客戶在銀行的頭寸不斷減少、在銀行存款變化出現(xiàn)異常,甚至突然出現(xiàn)大額資金向新交易商轉(zhuǎn)移。
3.客戶管理層的行為變化信號(hào)
?。?)業(yè)務(wù)戰(zhàn)略頻繁變化、核心盈利業(yè)務(wù)削弱和偏離、與以往合作的伙伴不再進(jìn)行合作、對(duì)競(jìng)爭(zhēng)變化或其他外部條件變化缺少對(duì)策、財(cái)務(wù)計(jì)劃和報(bào)告質(zhì)量下降、不能按時(shí)向銀行呈送財(cái)務(wù)報(bào)表甚至回避接觸;(2)主要管理人員的行為異?;虬l(fā)生不利變動(dòng),比如不遵守授信的承諾、管理能力不足或構(gòu)成缺乏代表性、主要成員家庭出現(xiàn)問題等;
?。?)內(nèi)部管理混亂、不利消息增多、缺乏技術(shù)工人或有勞資爭(zhēng)議。
4.業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)環(huán)境變化信號(hào)
?。?)核心業(yè)務(wù)發(fā)生變動(dòng),主要產(chǎn)品線上的供貨商或客戶流失;
(2)原材料價(jià)格大幅上升,產(chǎn)品價(jià)格大幅下降、庫(kù)存水平發(fā)生異常變化;
(3)主要產(chǎn)品所在行業(yè)出現(xiàn)重大技術(shù)變革,產(chǎn)品、技術(shù)和服務(wù)具有很高的陳舊風(fēng)險(xiǎn)或面臨著市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),消費(fèi)偏好及替代品的嚴(yán)峻挑戰(zhàn),甚至出現(xiàn)重大的投資失算等;
?。?)工廠維護(hù)或設(shè)備管理落后,缺乏操作控制、操作程序、質(zhì)量控制等。
5.財(cái)務(wù)狀況變化信號(hào)
?。?)拖延還本付息,不斷申請(qǐng)延期支付或申請(qǐng)實(shí)施新的授信或不斷透支;
(2)授信需求增加,短期債務(wù)超常增加,特別是申請(qǐng)無抵押授信產(chǎn)品或申請(qǐng)?zhí)厥膺€款方式,交易和文件過于復(fù)雜;
?。?)申請(qǐng)授信以支付其他銀行的債務(wù),不愿交割抵押品,授信抵押品情況惡化,銀行無法控制抵押品和質(zhì)押權(quán),或違反有關(guān)的合同規(guī)定;
?。?)財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化,營(yíng)業(yè)收入、存貨、應(yīng)收賬款、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率等指標(biāo)在半年內(nèi)所發(fā)生的不利變化超過8%,財(cái)務(wù)杠桿過高,經(jīng)常用短期債務(wù)支付長(zhǎng)期債務(wù);
?。?)現(xiàn)金流不足以支付利息,自有資金不到位或不充足,定期存款賬戶余額減少,支票收益人要求核實(shí)客戶支票賬戶的余額,其他銀行提高對(duì)同一客戶的利率。
6.其他預(yù)警信號(hào)
?。?)無核心業(yè)務(wù)并過分追求多樣化;
?。?)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)過快、市場(chǎng)份額下降或業(yè)務(wù)領(lǐng)域收縮。
四、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的處置
在發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)后,銀行的客戶服務(wù)部門或風(fēng)險(xiǎn)管理部門就要組織力量進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和風(fēng)險(xiǎn)化解,根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和預(yù)警的程度采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)處置措施。
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警級(jí)別和風(fēng)險(xiǎn)處置難度的不同,風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的處置需要采取分級(jí)管理的模式。在同一級(jí)分支行,首先由客戶服務(wù)部門處置,再由風(fēng)險(xiǎn)管理部門處置。
1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門需要采取的措施
在客戶服務(wù)部門采取相應(yīng)措施后,如果借款人的風(fēng)險(xiǎn)仍然較大,預(yù)警信號(hào)在3個(gè)月內(nèi)未消除或預(yù)計(jì)在3個(gè)月內(nèi)不能化解的,客戶服務(wù)部門應(yīng)該根據(jù)貸款金額大小和風(fēng)險(xiǎn)狀況等報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)管理部門,風(fēng)險(xiǎn)管理部門調(diào)整客戶分類和授信方案,并介入風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)定和處置,包括對(duì)抵(質(zhì))押物進(jìn)行處置、提前收貸或提出訴訟等。
2.客戶服務(wù)部門需要采取的措施
客戶服務(wù)部門在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)時(shí),需要一并提出風(fēng)險(xiǎn)處置措施,在征求風(fēng)險(xiǎn)管理部門和相關(guān)部門的意見,并得到主管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,可以采取如下措施:
?。?)將出現(xiàn)預(yù)警信號(hào)的借款人列入重點(diǎn)觀察名單;(2)要求借款人限期糾正違約行為;
?。?)要求借款人增加抵(質(zhì))押品或增加保證額度;
?。?)暫停發(fā)放新增貸款,或收回已經(jīng)發(fā)放的授信額度。