參考解析：

【真題考點(diǎn)】債券結(jié)算的類型 

【考綱要求】理解 

【所屬章節(jié)】第十七章 第二節(jié) 

【考點(diǎn)提煉】全額結(jié)算也稱逐筆結(jié)算，是指結(jié)算系統(tǒng)對(duì)每筆債券交易都單獨(dú)進(jìn)行結(jié)算，一個(gè)買方對(duì)應(yīng)一個(gè)賣方，當(dāng)一方遇券或款不足時(shí)，系統(tǒng)不進(jìn)行部分結(jié)算。逐筆全額結(jié)算是最基本的結(jié)算方式，適用于高度自動(dòng)化系統(tǒng)的單筆交易規(guī)模較大的市場(chǎng)。全額結(jié)算過(guò)程中，結(jié)算機(jī)構(gòu)并沒(méi)有參與到結(jié)算中去，不對(duì)結(jié)算完成進(jìn)行擔(dān)保。全額結(jié)算的優(yōu)點(diǎn)在于：由于買賣雙方是一一對(duì)應(yīng)的，每個(gè)市場(chǎng)參與者都可監(jiān)控自己參與的每一筆交易結(jié)算進(jìn)展情況，從而評(píng)估自身對(duì)不同對(duì)手方的風(fēng)險(xiǎn)暴露;而且由于逐筆全額進(jìn)行結(jié)算，有利于保持交易的穩(wěn)定和結(jié)算的及時(shí)性，降低結(jié)算本金風(fēng)險(xiǎn)。其缺點(diǎn)在于會(huì)對(duì)頻繁交易的做市商有較高的資金要求，其資金負(fù)擔(dān)較大，結(jié)算成本較高。

參考解析：

【真題考點(diǎn)】基金公司進(jìn)行境外證券投資的交易與結(jié)算 

【考綱要求】理解 

【所屬章節(jié)】第十七章 第三節(jié) 

【考點(diǎn)提煉】境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者在獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的境外證券投資業(yè)務(wù)許可文件后，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定向國(guó)家外匯管理局申請(qǐng)境外證券投資額度，并在國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)的境外證券投資額度內(nèi)進(jìn)行投資。境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)在托管人處開立托管賬戶，托管基金、集合計(jì)劃的全部資產(chǎn)。托管人應(yīng)當(dāng)為基金、集合計(jì)劃開立結(jié)算賬戶和證券托管賬戶，用于與證券登記結(jié)算等機(jī)構(gòu)之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)和證券托管業(yè)務(wù)。

參考解析：

【真題考點(diǎn)】做市商制度 

【考綱要求】理解 

【所屬章節(jié)】第十七章 第二節(jié) 

【考點(diǎn)提煉】做市商制度，是指在債券市場(chǎng)上，由具有一定實(shí)力和信譽(yù)的市場(chǎng)參與者作為特許交易商，不斷向投資者報(bào)出某些特定債券的買賣價(jià)格，雙向報(bào)價(jià)并在該價(jià)位上接受投資者的買賣要求，以其自有資金和債券與投資者進(jìn)行交易的制度。

參考解析：

【真題考點(diǎn)】大宗交易 

【考綱要求】理解 

【所屬章節(jié)】第十七章 第一節(jié) 

【考點(diǎn)提煉】大宗交易是指單筆數(shù)額較大的證券買賣。我國(guó)現(xiàn)行有關(guān)交易制度規(guī)定，如果證券單筆買賣申報(bào)達(dá)到一定數(shù)額的，證券交易所可以采用大宗交易方式進(jìn)行。按照規(guī)定，證券交易所可以根據(jù)市場(chǎng)實(shí)際情況調(diào)整大宗交易的最低限額。上海證券交易所接受大宗交易的時(shí)間為每個(gè)交易日9：30—11：30、13：00—15：30。但如果在交易日15：00前處于停牌狀態(tài)的證券，則不受理其大宗交易的申報(bào)。每個(gè)交易日15：00—15：30，交易所交易主機(jī)對(duì)買賣雙方的成交申報(bào)進(jìn)行成交確認(rèn)。 　深圳證券交易所于2009年1月12日起，啟用綜合協(xié)議交易平臺(tái)(簡(jiǎn)稱協(xié)議平臺(tái))，取代原有大宗交易系統(tǒng)。協(xié)議平臺(tái)接受交易用戶申報(bào)的時(shí)間為每個(gè)交易日9：15—11：30、13：00—15：30。申報(bào)當(dāng)日有效。當(dāng)天全天停牌的證券，協(xié)議平臺(tái)不接受其有關(guān)申報(bào)。協(xié)議平臺(tái)按不同業(yè)務(wù)類型分別確認(rèn)成交，具體確認(rèn)成交的時(shí)間規(guī)定為： (1)權(quán)益類證券大宗交易、債券大宗交易(除公司債券外)，協(xié)議平臺(tái)的成交確認(rèn)時(shí)間為每個(gè)交易日15：00—15：30。 (2)公司債券的大宗交易、專項(xiàng)資金管理計(jì)劃協(xié)議交易，協(xié)議平臺(tái)的成交確認(rèn)時(shí)間為每個(gè)交易日9：15—11：30、13：00—15：30。

參考解析：

【真題考點(diǎn)】印花稅 

【考綱要求】理解 

【所屬章節(jié)】第十七章 第一節(jié) 

【考點(diǎn)提煉】2008年9月19日，證券交易印花稅只對(duì)出讓方按1‰征收，對(duì)受讓方不再征收。 　30000×1‰=30(元)。