基金從業(yè)如何取證？讓歷年考題成為你的助手，學(xué)霸君將更新歷年基金從業(yè)《證券投資基金基礎(chǔ)知識》各章節(jié)的經(jīng)典考題，考生可在線做題，或點擊文末鏈接下載考題，證券投資基金基礎(chǔ)知識第十八章經(jīng)典考題內(nèi)容如下：
試題推薦：基金從業(yè)考題匯編試卷測試(2015-2019年)||三科沖刺試題合集
1、關(guān)于基金理人和基金托管人在基金會計核算中的職責(zé),以下表述錯誤的是()
A.基金管理人應(yīng)當(dāng)保證不同基金在名冊登記、賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬薄記錄等方面相互獨立
B.基金托管人應(yīng)當(dāng)按規(guī)定對基理人的會計核算進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見
C.基金管理人應(yīng)當(dāng)以每只基金為會計核算主體,獨立建賬、獨立核算
D.基金托管人對所托管的基金進(jìn)行獨立會計核算,并將有關(guān)結(jié)果與基金理人核對,對基金會計核算承擔(dān)會計責(zé)任
參考解析：
【真題考點】基金理人和基金托管人在基金會計核算中的職責(zé)
【考綱要求】掌握
【所屬章節(jié)】第十八章 第三節(jié)
【考點提煉】對于國內(nèi)證券投資基金的會計核算，基金管理人與基金托管人按照有關(guān)規(guī)定，分別獨立進(jìn)行賬簿設(shè)置、賬套管理、賬務(wù)處理及基金凈值計算?；鹜泄苋税凑找?guī)定對基金管理人的會計核算進(jìn)行復(fù)核并出具復(fù)核意見。
2、關(guān)于投資債券的風(fēng)險,以下表述正確的是()。
I.只要債券發(fā)行人沒有違約,投資人就不會因為信用風(fēng)險遭受損失
Ⅱ.浮動利率債券的利息是浮動的,因此不會面臨通貨膨脹風(fēng)險
Ⅲ.固定利率債券的價格與利率呈反向變動關(guān)系
Ⅳ.買賣價差越小,債券的流動性越高
A.I、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.II、Ⅲ、Ⅳ
參考解析：
【真題考點】投資債券的風(fēng)險
【考綱要求】理解
【所屬章節(jié)】第十八章 第一節(jié)
【考點提煉】與證券市場上的其他投資工具一樣，債券投資也面臨一系列風(fēng)險。這些風(fēng)險可以劃分為六大類：信用風(fēng)險、利率風(fēng)險、通脹風(fēng)險、流動性風(fēng)險、再投資風(fēng)險、提前贖回風(fēng)險。 通常用債券的買賣價差的大小反映債券的流動性大小。買賣價差較小的債券的流動性比較高;反之，流動性較低。 浮動利息債券因其利息是浮動的而在一定程度上降低了通貨膨脹風(fēng)險，但其本金可能遭受的購買力下降而帶來的損失無法避免，因此仍面臨一定的通貨膨脹風(fēng)險。
3、某基金公司有4只基金A、B、C、D,基金A在2018年發(fā)生年度審計費用20.000元,以下費用分配正確的是()
A.四只基金各承擔(dān)5000元
B.該基金公司承擔(dān)20000元
C.A基金承擔(dān)20000元
D.A基金承擔(dān)10000元該基金公司承擔(dān)10000元
4、2007年，證監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于實施<合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法>有關(guān)問題的通知》，關(guān)于QDII基金估值，以下表示錯誤的是()。
A.QDII基金估值第一責(zé)任主體是QDII基金管理人
B.QDII基金投資衍生品，應(yīng)當(dāng)在每個工作日計算并披露凈值
C.QDII基金投資流通受限的證券估值可以參照國際會計準(zhǔn)則進(jìn)行
D.QDII基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后1個工作日披露
參考解析：
【真題考點】QDII基金份額凈值的計算及披露
【考綱要求】了解
【所屬章節(jié)】第十八章 第一節(jié)
【考點提煉】在《關(guān)于實施(合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法)有關(guān)問題的通知》(證監(jiān)發(fā)[2007]81號)中，對QDII基金的凈值計算及披露做了明確規(guī)定： (1)基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少每周計算并披露一次，如基金投資衍生品，應(yīng)當(dāng)在每個工作日計算并披露。 (2)基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在估值日后2個工作日內(nèi)披露。 (3)基金份額凈值應(yīng)當(dāng)以人民幣或美元等主要外匯貨幣單獨或同時計算并披露。 (4)基金資產(chǎn)的每一買入、賣出交易應(yīng)當(dāng)在最近份額凈值的計算中得到反映。 (5)流動性受限的證券估值可以參照國際會計準(zhǔn)則進(jìn)行。 (6)衍生品的估值可以參照國際會計準(zhǔn)則進(jìn)行。 (7)境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)合理確定開放式基金資產(chǎn)價格的選取時間，并在招募說明書和基金合同中載明。 (8)開放式基金凈值及申購、贖回價格的具體計算方法應(yīng)當(dāng)在基金、集合計劃合同和招募說明書中載明，并明確小數(shù)點后的位數(shù)。
5、根據(jù)《中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》，為提高基金估值的合理性和可靠性，可對沒有活躍市場或在活躍市場不存在相同特征的資產(chǎn)或負(fù)債報價的投資品種制定估值指引的是()。
A.基金管理人
B.中國證券投資基金業(yè)協(xié)會
C.中國證監(jiān)會
D.基金托管人
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