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基金從業(yè)備考學(xué)習(xí)筆記《科目三》第8章第4節(jié) 收益分配與基金清算

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1、基金收益分配的基本概念及方式

(1)基本概念

(2)收益分配方式

基金的收益分配通常有兩種方式：按照單一項目的收益分配方式和按照基金整體的收益分配方式。

2、基金清算的基本含義、清算原因與清算程序

(1)基本含義：在基金存續(xù)期限面臨終止的情況下，負(fù)有清算義務(wù)的主體，按照法律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定的方式、程序?qū)鸬馁Y產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益等進行全面的清理和處置的行為。

(2)清算原因：

①基金合同約定的存續(xù)期屆滿;

②基金全部投資項目都已經(jīng)實現(xiàn)清算退出，且按照約定基金管理人決定不再進行重復(fù)投資;

③基金股東會或股東大會、全體合伙人或份額持有人大會決定基金清算;

④法律法規(guī)規(guī)定或基金合同約定的其他基金清算事由。

清算程序：確定清算主體→通知債權(quán)人→清理和確認(rèn)基金財產(chǎn)→分配基金財產(chǎn)→編制清算報告