基金合同的當(dāng)事人包括基金份額持有人、基金管理人和基金托管人。

基金份額持有人是指根據(jù)基全合同和基金招募說(shuō)明書持有基金份額的基金出資人，是基金財(cái)產(chǎn)的所有者和基金投資的受益人。

享有下列權(quán)利：

1.分享基金財(cái)產(chǎn)收益;

2.參與分配清算后的剩余基金財(cái)產(chǎn);

3.依法轉(zhuǎn)讓或者申請(qǐng)贖回其持有的基金份額;

4.按照規(guī)定要求召開基金份額持有人大會(huì)或者召集基金份額持有人大會(huì);

5.對(duì)基金份額持有人大會(huì)審議事項(xiàng)行使表決權(quán);

6.對(duì)基金管理人、基金托管人、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)損害其合法權(quán)益的行為依法提起訴訟;

7.公募基金份額持有人有權(quán)查閱或者復(fù)制公開披露的基金信息資料;非公募基金份額持有人有權(quán)對(duì)涉及自身利益的情況，查閱基金的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿等財(cái)務(wù)資料。

基金管理人是指按照法律、法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定，為基金份額持有人的利益，對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行管理及運(yùn)作的機(jī)構(gòu)，包括公司、合伙企業(yè)或經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)的其他機(jī)構(gòu)。

履行下列職責(zé)：

1.依法募集資金，辦理基金份額的發(fā)售和登記事宜;

2.辦理基金備案手續(xù);

3.對(duì)所管理的不同基金財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，進(jìn)行證券投資;

4.按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時(shí)向基金份額持有人分配收益;

5.進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;

6.編制中期和年度基金報(bào)告;

7.計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格;

8.辦理與基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng);

9.按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì);

10.保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料;

11.以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或者實(shí)施其他法律行為。

基金托管人是指按照法律、法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定，在證券投資基金活動(dòng)中承擔(dān)基金資產(chǎn)保管、基金資金清算、交易監(jiān)督、會(huì)計(jì)核算等職責(zé)的商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)。

履行下列職責(zé)：

1.安全保管基金財(cái)產(chǎn);

2.按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶;

3.對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保基金財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立;

4.保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料;

5.按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜;

6.辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng);

7.對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見(jiàn);

8.復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格;

9.按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì);

10.按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作;

11.國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他職責(zé)。