三、判斷題(本大題共60小題，每小題0.5分，共30分)判斷以下各小題的對錯，正確的選√、錯誤的選×,不選、錯選、放棄均不得分。
　　101.保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)于每年的4月份向中國證監(jiān)會報送年度執(zhí)業(yè)報告。（　　）
　　102.首次公開發(fā)行股票的持續(xù)督導(dǎo)的期間為股票上市當(dāng)年剩余時間及其后兩個完整會計年度，自股票上市之日起計算。（　?。?BR>　　103.某證券機構(gòu)因保薦代表人數(shù)量少于3名不能注冊登記為保薦人。（　?。?BR>　　104.公司向交易所申請股票上市，由1～2家證券業(yè)知名機構(gòu)推薦有利于公司的申請得到批準(zhǔn)，但這只是行業(yè)的慣例。（　?。?BR>　　105.計算承銷金額時，承銷團(tuán)成員通過公司分包銷的金額和戰(zhàn)略投資者通過公司簽訂書面協(xié)議認(rèn)購的金額應(yīng)包括在內(nèi)。（　?。?BR>　　106.行政審批制與核準(zhǔn)制相比，在選擇和推薦企業(yè)方面，由保薦人培育、選擇和推薦企業(yè)，增強了保薦人的責(zé)任。（　　）
　　107.發(fā)起人、認(rèn)股人繳納股款或者交付抵作股款的出資后，除未按期募足股份、發(fā)起人未按期召開創(chuàng)立大會或者創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司的情形外，不得抽回資本。（　?。?BR>　　108.股份有限公司的章程對公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理和其他高級管理人員均有約束力，但股東大會是股份有限公司的最高權(quán)力機構(gòu)，不受公司章程的約束。（　?。?BR>　　109.股份有限公司的設(shè)立，須經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)。（　　）
　　110.實際控制人是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額50%以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額50%以上的股東;出資額或者持有股份的比例雖然不足50%，但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對股東會、股東大會的決議產(chǎn)生重大影響的股東。（　?。?BR>　　111.獨立董事的每屆任期與該上市公司其他董事的任期相同，任期屆滿，連選可以連任，但是，連任時間不得超過6年。（　?。?BR>　　112.股東大會作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的2/3以上通過。（　　）
　　113.公司財產(chǎn)在分別支付清算費用、職工的工資、社會保險費用和法定補償金，繳納所欠稅款，清償公司債務(wù)后的剩余財產(chǎn)，按照股東持有的股份比例分配。（　?。?BR>　　114.公司章程的修改需由股東大會以特別決議通過。（　　）
　　115.股東只能自己親自出席股東大會，可以委托代理人代為出席，但不能進(jìn)行表決。（　?。?BR>　　116.股份有限公司的組織結(jié)構(gòu)一般為股東大會、董事會、經(jīng)理、監(jiān)事會和職工代表大會。（　?。?BR>　　117.根據(jù)需要，國家可以一定年限的國有土地使用權(quán)作價入股，經(jīng)評估作價后，界定為國家股，由土地管理部門委托國家股持股單位統(tǒng)一持有。（　?。?BR>　　118.公司法人財產(chǎn)的獨立性是公司作為獨立民事主體存在的基礎(chǔ)。（　　）
　　119.國家可以一定使用年限的國有土地使用權(quán)作價入股股份有限公司，形成的股份界定為國有法人股。（　?。?BR>　　120.對股票公開發(fā)行、上市交易的公司，其財務(wù)審計與資產(chǎn)評估工作可以由同一機構(gòu)承擔(dān)。（　　）
　　121.資產(chǎn)評估報告書必須由資產(chǎn)評估機構(gòu)獨立撰寫，但要接受資產(chǎn)評估委托方或其主管單位、政府部門或其他經(jīng)濟(jì)行為當(dāng)事人的指導(dǎo)。（　　）
　　122.國有企業(yè)改組為股份有限公司，凈資產(chǎn)折股比例不得低于75%。（　?。?BR>　　123.公司在改組為上市公司時，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司改組和資產(chǎn)重組的方案確定資產(chǎn)評估的范圍。（　　）
　　124.中介機構(gòu)中一般以律師為牽頭召集人。（　?。?BR>　　125.融資成本是指企業(yè)在融資期間，為獲得資本所付出的融資費用，如委托金融機構(gòu)理發(fā)行股票、債券而支付的手續(xù)費、中介費用等。（　　）
　　126.所謂邊際資本成本，是指一個企業(yè)的資本達(dá)到飽和狀態(tài)時，繼續(xù)融資需要付出的成本。（　　）
　　127.凈經(jīng)營收入理論認(rèn)為，融資總成本不會隨融資結(jié)構(gòu)的變化而變化。（　?。?span id="ciyqgym" class=rrrboss>請訪問考試大網(wǎng)站/
　　128.依據(jù)凈收入理論，當(dāng)企業(yè)以100%的債券進(jìn)行融資時，企業(yè)市場價值會達(dá)到最大。（　?。?BR>　　129.依據(jù)破產(chǎn)成本模型，實際企業(yè)的負(fù)債并不是越高越好，而是需要在負(fù)債增加而帶來的收益增加與財務(wù)拮據(jù)成本增加之間進(jìn)行權(quán)衡。（　　）
　　130.凈經(jīng)營收入理論認(rèn)為當(dāng)企業(yè)以100%的債券進(jìn)行融資時，企業(yè)市場價值會達(dá)到最小。（　?。?BR>　　131.公司發(fā)行優(yōu)先股，要支付籌資成本，還要定期支付股利。（　?。?BR>　　132.認(rèn)股權(quán)證籌資具有降低籌資成本、改善公司未來資本結(jié)構(gòu)的好處，這與可轉(zhuǎn)換證券投資不同。（　?。?BR>　　133.當(dāng)股價大幅度上升時，認(rèn)股權(quán)證籌資成本較高。（　?。?BR>　　134.按時提交承諾函且無重大事項發(fā)生的，中國證監(jiān)會安排發(fā)行;未能按時提交承諾函或有重大事項發(fā)生的，中國證監(jiān)會暫緩安排發(fā)行。（　?。?BR>　　135.根據(jù)規(guī)定，保薦機構(gòu)(保薦人)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前，應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人進(jìn)行輔導(dǎo)。（　?。?BR>　　136.招股說明書中引用的財務(wù)報表在其最近一期截止日后6個月內(nèi)有效。特別情況下發(fā)行人可申請適當(dāng)延長，但至多不超過3個月。（　?。?BR>　　137.經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，有限責(zé)任公司在依法變更為股份有限公司時，不可以采取募集設(shè)立方式公開發(fā)行股票。（　?。?BR>　　138.資產(chǎn)評估報告是評估機構(gòu)完成評估工作后出具的專業(yè)報告。該報告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過國有資產(chǎn)管理部門、有關(guān)的主管部門核準(zhǔn)或備案。（　?。?BR>　　139.盈利預(yù)測審核報告應(yīng)對預(yù)測利潤實現(xiàn)的可能性作出保證。（　?。?BR>　　140.如果注冊會計師在審計過程中認(rèn)為被審計單位的會計處理方法嚴(yán)重違反《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及國家其他有關(guān)財務(wù)會計法規(guī)的規(guī)定，或者委托人提供的會計報表嚴(yán)重失實，且被審計單位拒絕調(diào)整，此時，注冊會計師應(yīng)出具否定意見的報告，如被審單位拒絕接受否定意見，注冊會計師可拒絕發(fā)表意見。（　?。?BR>　　141.承銷團(tuán)中的副主承銷商數(shù)量符合規(guī)定。承銷金額在5億元以上，成員在10家以上的承銷團(tuán)，可設(shè)2～3家副主承銷商。（　　）
　　142.股票發(fā)行人的董事長原則上不得由股東單位的法定代表人兼任。（　?。?BR>　　143.具有分銷商資格的證券經(jīng)營機構(gòu)以及其他經(jīng)有關(guān)部門認(rèn)定的機構(gòu)可以擔(dān)任首次公開發(fā)行股票的輔導(dǎo)機構(gòu)。（　　）
　　144.刊登公開發(fā)行募集文件后，保薦人和發(fā)行人不得終止保薦協(xié)議，但發(fā)行人因再次申請發(fā)行新股或可轉(zhuǎn)換公司債券另行聘請保薦人、保薦人被中國證監(jiān)會從名單中去除的除外。持續(xù)督導(dǎo)期間，保薦人被中國證監(jiān)會從名單中去除的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在1個月內(nèi)另行聘請保薦人。另行聘請的保薦人應(yīng)當(dāng)完成原保薦人未完成的持續(xù)督導(dǎo)工作，且持續(xù)督導(dǎo)的時間不得少于2個完整的會計年度。（　?。?BR>　　145.中小企業(yè)板塊上市公司的保薦，適用的基本制度規(guī)范與現(xiàn)有市場相同。（　?。?BR>　　146.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)對公司信息披露的真實性、準(zhǔn)確性、完整性、及時性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。（　?。?BR>　　147.發(fā)行人只需要披露其主營業(yè)務(wù)當(dāng)前的經(jīng)營情況。（　?。?BR>　　148.配股價格的確定是在一定的價格區(qū)間內(nèi)有主承銷商和發(fā)行人協(xié)商確定。（　?。?BR>　　149.在上市公司新股發(fā)行過程中，與首次公開發(fā)行股票一樣，保薦人對上市公司的盡職調(diào)查是貫穿始終的。（　?。?BR>　　150.可轉(zhuǎn)換公司債券等價于同時購買了一個普通債券和一個對公司股票的看漲期權(quán)。（　?。?BR>　　151.根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束后，既可轉(zhuǎn)換為公司股票。（　?。?BR>　　152.債券的承銷可采取包銷和代銷方式，承銷或者自行組織的銷售，銷售期最長不得超過60天。（　?。?BR>　　153.國家開發(fā)機構(gòu)申請在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券其具備的條件之一就是已為中國境內(nèi)項目或企業(yè)提供的貸款和股本資金在10億人民幣以上。（　?。?BR>　　154.根據(jù)《中華人民共和國證券法》規(guī)定，證券公司累計發(fā)行的債券總額不得超過公司總資產(chǎn)額的40%。（　?。?BR>　　155.我國股份有限公司在發(fā)行B股時，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定超額配售選擇權(quán)。（　　）
　　156.境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市是指境內(nèi)上市公司有控制權(quán)的所屬企業(yè)到境外證券市場公開發(fā)行股票并上市的行為。（　?。?BR>　　157.超級多數(shù)條款是指，如果更改公司章程中的反收購條款時，須經(jīng)過超級多數(shù)股東的同意。超級多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的90%以上。（　　）
　　158.外商受讓上市公司國有股和法人股后，從上市公司分得的凈利潤、股權(quán)再轉(zhuǎn)讓獲得的收入、上市公司終止清算后分得的資金，可以自由購匯并匯往境外。（　?。?BR>　　159.境內(nèi)公司獲得核準(zhǔn)后，向商務(wù)部申請批準(zhǔn)證書。商務(wù)部向其頒發(fā)加注“境外特殊目的公司持股，自營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起14個月有效”字樣的批準(zhǔn)證書。（　?。?BR>　　160.一家財務(wù)顧問既可以為收購公司服務(wù)，也可以為目標(biāo)公司服務(wù)，還可以同時為收購公司和目標(biāo)公司服務(wù)。（　?。?P>精選試題推薦：

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