一、單項選擇題（共60題，每題0.5分，共30分。以下備選答案中只有一項最符合題目要求，不選、錯選均不得分）
1、審計報告日期是指（　　）。
A．注冊會計師完成外勤審計工作的日期
B．注冊會計師完成審計報告的日期
C．注冊會計師開始外勤審計工作的日期
D．注冊會計師開始審計撰寫報告的日期
2、發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時，應(yīng)提前（　?。﹤€工作日報中國人民銀行備案。
A．5
B．7
C．15
D．30
3、發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員在（　?。﹥?nèi)曾發(fā)生變動的，應(yīng)披露變動情況和原因。
A．近1年
B．近2年
C．近3年
D．近5年
4、獨立財務(wù)顧問應(yīng)當對實施重大資產(chǎn)重組的上市公司進行持續(xù)督導，期限自中國證監(jiān)會核準本次重大資產(chǎn)重組之日起，應(yīng)當不少于（　?。?br />A．1個會計年度
B．2個會計年度
C．3個會計年度
D．5個會計年度
5、次級債務(wù)是指由銀行發(fā)行的，固定期限（　　），除非銀行倒閉或清算不用于彌補銀行日常經(jīng)營損失，且該項債務(wù)的索償權(quán)排在存款和其他負債之后的商業(yè)銀行長期債務(wù)。
A．不低于5年(包括5年)
B．不低于3年(不包括3年)
C．不低于5年(不包括5年)
D．不低于3年(包括3年)
6、認股權(quán)證的存續(xù)期間（　?。?br />A．超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于1年
B．超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月
C．不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月
D．不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于3個月
7、證券發(fā)行規(guī)模達到一定數(shù)量的，可以采用聯(lián)合保薦，但參與聯(lián)合保薦的保薦機構(gòu)不得超過（　　）家。
A．4
B．2
C．5
D．6
8、創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導的期間為（　?。?。
A．證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度
B．證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度
C．證券上市后1個會計年度
D．證券上市后2個會計年度
9、發(fā)行人應(yīng)披露（　?。?，包括提高競爭能力、市場和業(yè)務(wù)開拓、籌資等方面的計劃。
A．發(fā)行當年的發(fā)展計劃
B．未來2年的發(fā)展計劃
C．未來3年的發(fā)展計劃
D．發(fā)行當年和未來2年的發(fā)展計劃
10、通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購方式公開發(fā)行股票，在（　?。?，由中國結(jié)算上海分公司將申購資金凍結(jié)。
A．T日
B．T+1日
C．T+2日
D．T+3日