第 1 題 審計報告日期是指（ ?。?。
A．注冊會計師完成外勤審計工作的日期
B．注冊會計師完成審計報告的日期
C．注冊會計師開始外勤審計工作的日期 本套題來源：ks.233.COM
D．注冊會計師開始審計撰寫報告的日期
【正確答案】： A
【參考解析】： 審計報告日期是指注冊會計師完成外勤審計工作的日期。審計報告日期不應早于被審計單位管理部門確認和簽署會計報表的日期。
第 2 題 發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時，應提前（ ?。﹤€工作日報中國人民銀行備案。
A．5
B．7
C．15 KS.233.COM @)@
D．30
【正確答案】： A
【參考解析】： 發(fā)行人按規(guī)定提前贖回混合資本債券、延期支付利息或混合資本債券到期延期支付本金和利息時，應提前5個工作日報中國人民銀行備案。
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二、不定項選擇題(本大題共40小題，每小題1分，共40分。以下各小題所給出的4個選項中，至少有一項符合題目要求)
第 61 題 有（ ?。┣樾沃坏模瑸閾碛猩鲜泄究刂茩?。
A．投資者依其可實際支配的上市公司股份表決權足以對公司股東大會的決議產(chǎn)生重大影響
B．投資者可以實際支配上市公司股份表決權超過30%
C．投資者為上市公司持股20%以上的控股股東
D．投資者通過實際支配上市公司股份表決權能夠決定公司董事會半數(shù)以上成員選任 KS.233.COM @)@
【正確答案】： A, B, D
【參考解析】： 選項C應該是投資者為上市公司持股50%以上的控股股東。
第 62 題 可能對資產(chǎn)支持證券投資價值有實質(zhì)性影響的重大事件包括（ ?。?
A．發(fā)生或預期將發(fā)生受托機構(gòu)不能按時兌付資產(chǎn)支持證券本息等影響投資者利益的事項 KS.233.COM @)@
B．資產(chǎn)支持證券第三方擔保人主體發(fā)生變更
C．資產(chǎn)支持證券的信用評級發(fā)生變化
D．受托機構(gòu)和證券化服務機構(gòu)發(fā)生影響資產(chǎn)支持證券投資價值的違法、違規(guī)或違約事件
【正確答案】： A, B, C, D
【參考解析】： 本題考查可能對資產(chǎn)支持證券投資價值有實質(zhì)性影響的重大事件。
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三、判斷題(本類題共60小題，每小題0.5分，共30分。正確的選A[√]。錯誤的選B[×]。每小題答題正確的得0.5分，答題錯誤、不答題的不得分)
第 101 題 未分配利潤籌資不可以使股東獲得稅收上的好處。（ ?。?
A．正確
B．錯誤 T考試大-在線-考試中心T
【正確答案】： 錯
【參考解析】： 應該是未分配利潤籌資可以使股東獲得稅收上的好處。
第 102 題 股份的設質(zhì)應當訂立書面合同，并在證券登記機構(gòu)辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記次日起生效。（ ?。?
A．正確
B．錯誤 $考試大_在線考試中心$
【正確答案】： 錯
【參考解析】： 應該是自登記之日起生效。股份設質(zhì)應當訂立書面合同，并在證券登記機構(gòu)辦理出質(zhì)登記，質(zhì)押合同自登記之日起生效。而不是登記次日起生效。
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完整試題點擊進入：2011年9月證券從業(yè)考試《證券發(fā)行與承銷》沖刺試卷(4)
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