三、判斷題
　　1．B?！窘馕觥客顿Y銀行業(yè)的狹義含義只限于某些資本市場活動，著重指一級市場上的承銷業(yè)務(wù)、并購和融資業(yè)務(wù)的財務(wù)顧問。題干所述為廣義的投資銀行業(yè)的定義。
　　2．A。【解析】同次發(fā)行的證券，其發(fā)行保薦和上市保薦應(yīng)當(dāng)由同一保薦機構(gòu)承擔(dān)。
　　3．B。【解析】證券公司有下列行為之一的，除承擔(dān)《中華人民共和國證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國證監(jiān)會確認(rèn)之日起36個月內(nèi)不得參與證券承銷：承銷未經(jīng)核準(zhǔn)的證券；在承銷過程中，進(jìn)行虛假或誤導(dǎo)投資者的廣告或者其他宣傳推介活動，以不正當(dāng)手段誘使他人申購股票；在承銷過程中披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
　　4．B?！窘馕觥孔C券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是中國證監(jiān)會現(xiàn)場檢查的重要內(nèi)容。
　　5．A?！窘馕觥抗煞萦邢薰緶p資生效后，如果是因資本過剩而減資，應(yīng)當(dāng)按照股東所持股份的比例向股東發(fā)還股款，或免除或減少股東繳納股款的義務(wù)。
　　6．A?！窘馕觥抗蓶|可以親自出席會議，也可以委托代理人代為出席和表決，但股東應(yīng)以書面形式委托代理人，代理人應(yīng)當(dāng)向公司提交股東授權(quán)委托書，并在授權(quán)范圍內(nèi)行使表決權(quán)。
　　7．B?！窘馕觥抗煞萦邢薰痉ǘüe金累計額為公司注冊資本的50％以上的，可不再提取。本題中公司法定公積金僅達(dá)到該公司注冊資本的25％。
　　8．A。【解析】股份有限公司的清算組在清理公司財產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單后，發(fā)現(xiàn)公司財產(chǎn)不足以清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)依法向人民法院申請宣告破產(chǎn)。
　　9．B?！窘馕觥颗袛嗪驼莆諗M發(fā)行上市公司的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)關(guān)系和關(guān)聯(lián)交易，除按有關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則規(guī)定外，應(yīng)堅持從嚴(yán)原則。
　　10．A。【解析】在股份制改組的會計報表審計的計劃階段，重要性水平是指財務(wù)會計報表等信息的漏報或錯報程度足以影響使用者根據(jù)財務(wù)報表所作出的決策。注冊會計師在計劃審計工作時，必須對重要性水平作出初步判斷，以便為檢查數(shù)量上重要的錯報確定一個可接受的水平。
　　11．B?！窘馕觥勘Ｋ]協(xié)議簽訂后，保薦機構(gòu)應(yīng)在5個工作日內(nèi)報發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。
　　12．A?！窘馕觥空泄烧f明書摘要內(nèi)容必須忠實于招股說明書全文，不得出現(xiàn)與全文相矛盾之處。
　　13．A?！窘馕觥枯o導(dǎo)報告是保薦機構(gòu)對擬發(fā)行證券的公司的輔導(dǎo)工作結(jié)束以后，就輔導(dǎo)情況、效果及意見向有關(guān)主管單位出具的書面報告。在輔導(dǎo)工作中，保薦機構(gòu)應(yīng)當(dāng)出具階段輔導(dǎo)工作報告，向中國證監(jiān)會的派出機構(gòu)報送。輔導(dǎo)結(jié)束后，保薦機構(gòu)應(yīng)出具輔導(dǎo)工作總結(jié)報告，其內(nèi)容必須翔實具體、簡明易懂，不得有虛假、隱匿。
　　14．B。【解析】為落實黨中央、國務(wù)院的工作部署，進(jìn)一步深化改革，完善資本市場功能，更好地服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)需要，中國證監(jiān)會對新股發(fā)行體制進(jìn)行深入調(diào)查研究并廣泛征求意見的基礎(chǔ)上，制定了《關(guān)于進(jìn)一步深化新股發(fā)行體制改革的指導(dǎo)意見》，于2012年4月28日公布之日起實施。
　　15．A?！窘馕觥可暇W(wǎng)發(fā)行資金申購中，申購日后的第1天(T+1日)，由中國結(jié)算上海分公司將申購資金凍結(jié)。確因銀行匯劃原因而造成申購資金不能及時入賬的，應(yīng)在T+1日提供劃款銀行的劃款憑證，并確保T+2日上午申購資金入賬，同時繳納1天申購資金應(yīng)凍結(jié)利息。
　　16．B?！窘馕觥客顿Y者申購繳款結(jié)束后，主承銷商應(yīng)當(dāng)聘請具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對申購資金進(jìn)行驗證，并出具驗資報告。
　　17．A。【解析】首次公開發(fā)行股票的招股說明書，在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引證的方法，對各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)?shù)募夹g(shù)處理，以避免重復(fù)，保持文字簡潔。
　　18．B?！窘馕觥堪l(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書(申報稿)在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預(yù)先披露。發(fā)行人可以將招股說明書(申報稿)刊登于其公司網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致，且不得早于在中國證監(jiān)會網(wǎng)站的披露時間。
　　19．A?！窘馕觥堪l(fā)行價格區(qū)間向中國證監(jiān)會報備后，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登初步詢價結(jié)果公告。
　　20．A?！窘馕觥縿?chuàng)業(yè)板上市投資風(fēng)險特別提示主要內(nèi)容的特殊要求包括提示如下內(nèi)容：本次發(fā)行后擬在創(chuàng)業(yè)板市場上市，該市場具有較高的投資風(fēng)險。創(chuàng)業(yè)板公司具有業(yè)績不穩(wěn)定、經(jīng)營風(fēng)險高、退市風(fēng)險大等特點，投資者面臨較大的市場風(fēng)險。投資者應(yīng)充分了解創(chuàng)業(yè)板市場的投資風(fēng)險及發(fā)行人所披露的風(fēng)險因素，審慎作出投資決定。
　　21．A?！窘馕觥可虾ＷC券交易所和深圳證券交易所對新股發(fā)行、上市操作程序的規(guī)定除申購代碼外基本一致。
　　22．A?！窘馕觥空泄烧f明書或招股意向書刊登后至新股獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項的，應(yīng)于該事項發(fā)生后第1個工作日向中國證監(jiān)會提交書面說明，保薦機構(gòu)和相關(guān)專業(yè)中介機構(gòu)應(yīng)出具專業(yè)意見。
　　23．B?！窘馕觥可鲜泄景l(fā)行新股申請過程中的信息披露是指從發(fā)行人董事會作出發(fā)行新股預(yù)案、股東大會批準(zhǔn)，直到獲得中國證監(jiān)會核準(zhǔn)文件為止的有關(guān)信息披露。
　　24．A?！窘馕觥砍钟猩鲜泄竟煞莸墓蓶|，經(jīng)保薦機構(gòu)保薦，可以向中國證監(jiān)會申請發(fā)行可交換公司債券。要求其公司最近1期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣3億元。
　　25．A。【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的申請文件目錄按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號——上市公司公開發(fā)行證券申請文件》的要求執(zhí)行。
　　26．A?！窘馕觥堪l(fā)行可交換公司債券的申請人應(yīng)當(dāng)是符合《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》規(guī)定的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。
　　27．B?！窘馕觥吭诓扇」_招標(biāo)方式發(fā)行國債時，采用利率或利差招標(biāo)時，標(biāo)位變動幅度為0．010A；價格招標(biāo)時，標(biāo)位變動幅度在當(dāng)期國債發(fā)行文件中另行規(guī)定。
　　28．A。【解析】地方政府債券認(rèn)購資金和債權(quán)結(jié)算實行見款付券方式。
　　29．A?！窘馕觥抗緜陌l(fā)行人應(yīng)當(dāng)聘請具有企業(yè)債券評估從業(yè)資格的信用評級機構(gòu)對其債券進(jìn)行信用評級。債券資信評級機構(gòu)對評級結(jié)果的客觀、公正和及時性承擔(dān)責(zé)任。信用評級報告的內(nèi)容和格式應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)規(guī)定。
　　30．B?！窘馕觥可鲜型扑]人應(yīng)當(dāng)保證公司債券發(fā)行人的上市申請材料、上市公告書及其他有關(guān)宣傳材料沒有虛假、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并保證對其承擔(dān)連帶責(zé)任。
　　31．A?！窘馕觥亢细裢顿Y者只能使用在證券登記結(jié)算公司注冊的證券賬戶進(jìn)行債券的申購、受讓等投資活動，并填制債券的認(rèn)購表或受讓表。
　　32．B?！窘馕觥抠Y金保管機構(gòu)是指在信貸資產(chǎn)證券化交易中，接受受托機構(gòu)委托，負(fù)責(zé)保管信托財產(chǎn)賬戶資金的機構(gòu)。信貸資產(chǎn)證券化發(fā)起機構(gòu)和貸款服務(wù)機構(gòu)不得擔(dān)任同一交易的資金保管機構(gòu)。
　　33．A。【解析】按照國際通行的做法，中國企業(yè)發(fā)行股票，首先應(yīng)當(dāng)按照中國的企業(yè)會計準(zhǔn)則和會計制度編制財務(wù)報表。但是，由于中國的企業(yè)會計準(zhǔn)則和會計制度與國際會計準(zhǔn)則存在差別，為了便于境外投資者了解企業(yè)的財務(wù)狀況及其發(fā)展前景，充分保障投資者的利益以及適應(yīng)不同募集地的要求，需要國際會計師事務(wù)所參照國際會計準(zhǔn)則，對企業(yè)的會計報表進(jìn)行調(diào)整，并公開披露。
　　34．B?！窘馕觥吭瓌t上，外資股招股章程的編制應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格符合外資股上市地有關(guān)招股章程必要條款和信息披露規(guī)則的要求。
　　35．A。【解析】事先預(yù)防策略是主動阻止本公司被收購的最積極的方法。最佳的預(yù)防策略就是通過加強和改善經(jīng)營管理，提高本公司的經(jīng)濟(jì)效益，提高公司的競爭力。
　　36．B?！窘馕觥渴召徠谙迣脻M后15日內(nèi)，收購人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會報送關(guān)于收購情況的書面報告，同時抄報派出機構(gòu)，抄送證券交易所，通知被收購公司。
　　37．B。【解析】投資者減持股份使上市公司外資股比例低于25％，上市公司應(yīng)在10日內(nèi)向商務(wù)部備案并辦理變更外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)手續(xù)。
　　38．B?！窘馕觥可鲜泄驹谑盏街袊C監(jiān)會關(guān)于召開并購重組委員會工作會議審核其重大資產(chǎn)重組申請的通知后，應(yīng)當(dāng)立即予以公告，并申請辦理并購重組委員會工作會議期間直至其表決結(jié)果披露前的停牌事宜。
　　39．A?！窘馕觥坎①徶亟M委員會委員審核并購重組申請文件時，委員與并購重組當(dāng)事人及其他相關(guān)單位或者個人進(jìn)行過接觸的，應(yīng)當(dāng)及時提出回避。
　　40．B?！窘馕觥吭谏鲜泄静①徶亟M財務(wù)顧問的資格條件中，其他財務(wù)顧問機構(gòu)從事上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)，實繳注冊資本和凈資產(chǎn)應(yīng)不低于人民幣500萬元。

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