二、多項選擇題
1．ABCD【解析】商業(yè)銀行有效的聲譽(yù)風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)以下內(nèi)容；(1)明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念；(2)有明確記載的聲譽(yù)風(fēng)險管理政策和流程；(3)深入理解不同利益持有者(如股東、員工、客戶、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、社會公眾等)對自身的期望值；(4)培養(yǎng)開放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化；(5)建立強(qiáng)大的、動態(tài)的風(fēng)險管理系統(tǒng)，有能力提供風(fēng)險事件的早期預(yù)警；(6)努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織，有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正；(7)建立公平的獎懲機(jī)制，支持發(fā)展目標(biāo)和股東價值的實(shí)現(xiàn)；(8)利用自身的價值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供貨商和客戶；(9)建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機(jī)制，盡量滿足不同利益持有者的要求；(10)有明確記載的危機(jī)處理／決策流程。
2．ACDE【解析】商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的諸多益處：(1)比競爭對手更早采取風(fēng)險控制措施，可以更為妥善地處理風(fēng)險事件；(2)全面、系統(tǒng)地規(guī)劃未來發(fā)展，有助于將風(fēng)險挑戰(zhàn)轉(zhuǎn)變?yōu)槌砷L機(jī)會；(3)對主要風(fēng)險提早做好準(zhǔn)備，能夠避免或減輕其可能造成的嚴(yán)重?fù)p失；(4)避免因贏利能力出現(xiàn)大幅波動而導(dǎo)致的流動性風(fēng)險；(5)優(yōu)化經(jīng)常資本配置，并降低資本使用成本；(6)強(qiáng)化內(nèi)部控制系統(tǒng)和流程；(7)避免附加的強(qiáng)制性監(jiān)管要求，減少法律爭議／訴訟事件。
3．ABCD【解析】面對當(dāng)前復(fù)雜多變的全球經(jīng)濟(jì)、金融格局，各國政府及監(jiān)管機(jī)構(gòu)有必要進(jìn)一步加強(qiáng)并深化銀行監(jiān)管，主要因?yàn)椋?1)銀行業(yè)為各行業(yè)廣泛提供金融服務(wù)I(2)銀行普遍存在通過擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模來增加利潤的發(fā)展沖動；(3)存款人與銀行的關(guān)系屬于特殊的債權(quán)人與債務(wù)人關(guān)系，而兩者所掌握的信息是極不對稱的；(4)風(fēng)險是銀行體系不可消除的內(nèi)生因素。銀行機(jī)構(gòu)正是通過管理和經(jīng)營風(fēng)險獲得收益；(5)銀行業(yè)先天存在壟斷與競爭的悖論。
4．ACD【解析】商業(yè)銀行具體披露的內(nèi)容和要求可按安全性、流動性和效益性三個方面確定。
5．ABDE【解析】銀行的信息披露主要由資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、報表附注、部分公司治理情況和邵分風(fēng)險管理情況所構(gòu)成。
6．ACD【解析】本題考查高級汁量法的種類。目前比較流行的高級計量法主要有內(nèi)部衡量法、損失分布法及記分卡三種計量方法。
7．ABCD【解析】按照法人信貸業(yè)務(wù)的流程?？梢苑譃樵u級授信、信貸調(diào)查、信貸審查、信貸審批、貸款發(fā)放、貸后管理六個環(huán)節(jié)。信貸復(fù)核不屬于流程環(huán)節(jié)的內(nèi)容。
8．BC【解析】采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險監(jiān)管資本時，信用風(fēng)險緩釋功能體現(xiàn)為違約概率(如保證的替代效果)、違約損失率(如抵(質(zhì))押和保證的減輕效果)或違約風(fēng)險暴露(如凈額結(jié)算)的下降。故B、C選項符合題意。
9．ABC【解析】自我評估的主要目標(biāo)是鼓勵各級機(jī)構(gòu)承擔(dān)資任及主動對操作風(fēng)險進(jìn)行識別和管理。其主要策略主要有三個：改變企業(yè)文化，把風(fēng)險管理納入那些具備判斷控制能力員工的業(yè)務(wù)體系內(nèi)；制定與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)配套的評估機(jī)制；將制度的被動執(zhí)行轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃硬铄e和糾錯；建立良好的操作風(fēng)險管理氛圍等。
10．BDE【解析】A選項是流程缺失；C選項是流程設(shè)計不完善。所以A、C錯誤。
11．ABCDE【解析】集中型風(fēng)險管理部門對風(fēng)險管理人員的專業(yè)技能要求最高、最全面。參照國際風(fēng)險管理標(biāo)準(zhǔn)，集中型風(fēng)險管理部門的人員必須具備以下主要技能：風(fēng)險監(jiān)測和分析能力、數(shù)量分析能力、價格核準(zhǔn)能力、模型創(chuàng)建能力、系統(tǒng)開發(fā)／集成能力。故選ABCDE。
12．CE【解析】略。
13．ABD【解析】國際會計準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)劃分的優(yōu)點(diǎn)：它基于會計核算的劃分，而且按照確認(rèn)、計量、記錄和報告等程序嚴(yán)格界定了進(jìn)入四類賬戶的標(biāo)準(zhǔn)、時間和數(shù)量，以及在賬戶之間變動、終止的量化標(biāo)準(zhǔn)，有強(qiáng)大的會計核算理論和銀行流程框架、基礎(chǔ)信息支持，所以A、B、D項正確；國際會計準(zhǔn)則對金融資產(chǎn)的劃分著重強(qiáng)調(diào)的是權(quán)益和現(xiàn)金流量變動的關(guān)系和影響，不直接面對風(fēng)險管理的各項要求，所以C、E項錯誤。
14．ABE【解析】投資活動的現(xiàn)金流入包括：(1)收回投資l(2)分得股利、利潤或取得債券利息收入；(3)處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收到現(xiàn)金等。銷售商品或提供勞務(wù)、經(jīng)營性租賃等所收到的現(xiàn)金屬于經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入。故選ABE。
15．AC【解析】收益率曲線就是根據(jù)在資產(chǎn)的不同到期期限時刻的收益率大小來描繪出的曲線。橫坐標(biāo)是到期期限，縱坐標(biāo)是到期收益率。
16．ABCD【解析】我國銀行監(jiān)管領(lǐng)域所依托的主要法律包括：《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》和《行政許可法》。故選ABCD。
17．BC【解析】提款買房造成流動性風(fēng)險，無力還貸造成信用風(fēng)險。
18．ADE【解析】負(fù)責(zé)識別、計量、監(jiān)測和控制各種風(fēng)險的是離級管理層，所以B選項錯誤；監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的機(jī)構(gòu)，所以C選項錯誤。
19．BC【解析】保證法律責(zé)任分為連帶責(zé)任保證和一般責(zé)任保證兩種。
20．ABCD【解析】根據(jù)期權(quán)標(biāo)的物的不同，期權(quán)可以分為：股權(quán)期權(quán)，包括以股票作為合約標(biāo)的的股票期權(quán)和以股票價格指數(shù)作為標(biāo)的的股票指數(shù)期權(quán)；利率期權(quán)，指以與借貸票據(jù)有關(guān)的具體的基礎(chǔ)資產(chǎn)為標(biāo)的物達(dá)成的期權(quán)協(xié)議；貨幣期權(quán)，其標(biāo)的物魁與外匯有關(guān)的具體資產(chǎn)；黃金以及其他商品期權(quán)，是指與黃金及其他商品有關(guān)的具體的基礎(chǔ)資產(chǎn)為標(biāo)的物。按照履約方式，期權(quán)可以分為美式期權(quán)和歐式期權(quán)。故選ABCD。
21．ABDE【解析】C項不屬于集團(tuán)法人客戶內(nèi)部的關(guān)聯(lián)方應(yīng)關(guān)注的情況。
22．BC【解析】A選項屬于內(nèi)部信號，D、E項屬于外部信號。
23．AD【解析】信用風(fēng)險是最復(fù)雜的風(fēng)險種類，通常包括違約風(fēng)險、結(jié)算風(fēng)險等主要形式。故選AD。
24．ADE【解析】利率互換的主要作用是規(guī)避利率風(fēng)險和根據(jù)雙方各自的比較優(yōu)勢，有效降低各自融資成
本，實(shí)現(xiàn)雙贏。故選ADE。
25．ACDE【解析】B項對于損失于事無補(bǔ)；A、C、D、E四項均正確。
26．ABDE【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，若債務(wù)人超過了規(guī)定的透支限額或新核定的限額小于目前余額，各項透支被視為逾期。債務(wù)人對于商業(yè)銀行的實(shí)質(zhì)性信貸業(yè)務(wù)逾期 90天以上(含90天)可被視為違約。
27．ABCD【解析】國際上較為廣泛采用的信用風(fēng)險預(yù)警方法主要有：傳統(tǒng)方法；評級方法，例如OCC的貸款評級法；信用評分方法，例如CAMEL方法；統(tǒng)計模型。黑色預(yù)警法屬于國內(nèi)銀行業(yè)的實(shí)踐方法。因此選擇 ABCD。
28．ABE【解析】銀行要做的不是消除風(fēng)險，而是風(fēng)險與收益相匹配。所以D項錯誤。E不是應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。
29．ABE【解析】按照企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)的關(guān)系，企業(yè)集團(tuán)可以分為縱向一體化企業(yè)集團(tuán)和橫向一體化企業(yè)集團(tuán)。
30．ACDE【解析】風(fēng)險價值是以絕對數(shù)表示的，而不是以概率百分比表示的。B項錯誤。故選ACDE。
31．BCDE【解析】商業(yè)銀行在嗡測客戶風(fēng)除時，其償債能力的指標(biāo)通常包括營運(yùn)資金、流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率等短期償債能力和利息保障倍數(shù)、債務(wù)本息償還保障倍數(shù)、資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)負(fù)債率、有息負(fù)債的息稅前盈利、現(xiàn)金支付能力等長期償債能力指標(biāo)。A選項屬哥二|評價客戶的營運(yùn)能力的指標(biāo)。
32．CD【解析】貸款轉(zhuǎn)讓的程序：第一步是挑選出具有同性質(zhì)的待轉(zhuǎn)讓單筆貸款，并將其放在一個資產(chǎn)組合中；第二步是對資產(chǎn)組合進(jìn)行評估；第三步是為投資者提供詳細(xì)信息，使他們能夠評估貸款的風(fēng)險；第四步是雙方協(xié)商確定購買價格；第五步是簽署轉(zhuǎn)讓協(xié)議；第六步是辦理貸款轉(zhuǎn)讓手續(xù)。故選項C、D正確。
33．ABCE【解析】情景分析是。一種多因素分析方法，情景分析中的情景包括基準(zhǔn)情景、最好的情景、最壞的情景。
34．AB【解析】貸款轉(zhuǎn)讓的主要目的是為了分散或轉(zhuǎn)移風(fēng)險、增加收益、實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率。故A、B選項符合題意。
35．ABDE【解析】對于巨大的災(zāi)難性損失。商業(yè)銀行通常采用保險手段來轉(zhuǎn)移。
36．ABCD【解析】《根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議》。操作風(fēng)險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險。
37．CE【解析】使銀行喪失流動性主要有兩個方面：銀行自身經(jīng)營管理出現(xiàn)問題導(dǎo)致流動性受損；公眾對銀行體系失去信心從而出現(xiàn)擠兌導(dǎo)致銀行的無法應(yīng)對。
38．BCDE【解析】外部原因就是銀行之外的因素，A項是銀行內(nèi)部操作出現(xiàn)問題。
39．ABE【解析】即期凈敞口頭寸=即期資產(chǎn)-即期負(fù)債；遠(yuǎn)期凈敞口頭寸=買入的遠(yuǎn)期合約頭寸-賣出的遠(yuǎn)期合約頭寸。
40．BDE【解析】操作風(fēng)險可以分為由內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險。
三、判斷題
1．B【解析】交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，只有在缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。
2．B【解析】大多數(shù)市場風(fēng)險內(nèi)部模型法的局限性主要有：(1)不能反映資產(chǎn)組合的構(gòu)成及其對價格波動的敏感性；(2)未涵蓋價格劇烈波動等可能會對銀行造成重大損失的突發(fā)性小概率事件；(3)大多數(shù)模型不能計算非交易業(yè)務(wù)中的風(fēng)險。
3．B【解析】商品價格風(fēng)險是指商業(yè)銀行所持有的各類商品的價格發(fā)生不利變動而給商業(yè)銀行帶來損失的風(fēng)險，這里的商品包括農(nóng)產(chǎn)品、礦產(chǎn)品、貴金屬等。這里面并不包括黃金，黃金不屬于價格風(fēng)險，它屬于匯率風(fēng)險。
4．A【解析】銀行賬戶與交易賬戶的劃分也就是資產(chǎn)分類，是商業(yè)銀行實(shí)施市場風(fēng)險管理和計提市場風(fēng)險資本的前提和基礎(chǔ)。
5．A【解析】市場風(fēng)險主要包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險，各種風(fēng)險往往是互相影響、相互交織的。
6．B【解析】商業(yè)銀行之所以承擔(dān)操作風(fēng)險是因?yàn)樗豢杀苊狻?BR>7．A【解析】略。
8．A【解析】從表面上看，單一法人客戶的各項周轉(zhuǎn)率越高，盈利能力和償債能力就越好，但實(shí)踐中并不如此。例如，在我國絕大多數(shù)生產(chǎn)企業(yè)不存在及時存貨管理的條件下，若存貨周轉(zhuǎn)率過高，可能意味著存貨量小，極端情況可能使企業(yè)停工待料；同樣，過高的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率可能是因?yàn)槠髽I(yè)的銷售條件過于苛刻，不利于企業(yè)長期發(fā)展。
9．B【解析】資本充足率的信息披露主要包括：風(fēng)險管理鼠標(biāo)和政策、并表范圍、資本充足率水平、資本規(guī)模、信用風(fēng)險和市場風(fēng)險。這其中并不包括股東名單及持股比例，故題于敘述錯誤。
10．B【解析】銀行可以使用久期缺口來測量其資產(chǎn)和負(fù)債的利率風(fēng)險。
11．B【解析】一個債務(wù)人只能有一個客戶評級，而同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項評級。
12．B【解析】內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中抽取的、與風(fēng)險管理相關(guān)的數(shù)據(jù)；外部數(shù)據(jù)是指通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應(yīng)商所獲得的數(shù)據(jù)。
13．A【解析】略。
14．B【解析】聲譽(yù)風(fēng)險產(chǎn)生于商業(yè)銀行運(yùn)營的任何環(huán)節(jié)，通常與信用、市場、操作、流動性等風(fēng)險交叉存在、相互作用。比如，內(nèi)部欺詐或違法行為可能同時造成操作風(fēng)險、法律風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險損失。因此，聲譽(yù)風(fēng)險識別的核心是正確識別八大類風(fēng)險巾可能威脅商業(yè)銀行聲譽(yù)的風(fēng)險因素。
15．B【解析】壓力測試是為了能估算突發(fā)的小概率事件等極端不利的情況可能對銀行所造成的潛在損失。