1.關(guān)于基金資產(chǎn)估值需要考慮的因素，下列表述錯誤的是()。
A.當基金只投資于交易活躍的證券，直接采用市場交易價格對基金資產(chǎn)估值
B.封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，每個交易日都進行估值
C.海外基金的估值頻率較低，一般是每月估值一次
D.交易所上市的股指期貨合約以估值當日結(jié)算價進行估值
答案：C
解析：C項，海外的基金有一部分是每周估值一次，有的甚至每半個月、每月估值一次。
2.關(guān)于基金估值程序，下列表述錯誤的是()。
A.基金份額凈值是按照每個開放日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當日基金份額的余額數(shù)量計算
B.由基金托管人對外公布基金管理人的計算結(jié)果
C.基金日常估值由基金管理人進行
D.基金托管人對基金管理人的計算結(jié)果進行復(fù)核
答案：B
解析：基金托管人按基金合同規(guī)定的估值方法、時間、程序?qū)鸸芾砣说挠嬎憬Y(jié)果進行復(fù)核，復(fù)核無誤后簽章返回給基金管理人，由基金管理人對外公布。
3.假定某基金的總資產(chǎn)為35億元，總負債為5億元，發(fā)行在外的基金總份額為30億份，那么其基金份額凈值為()元。
A.1.00
B.1.16
C.1.23
D.1.35
答案：A
解析：基金份額凈值=(基金資產(chǎn)-基金負債)/基金總份額=(35-5)/30=1.00(元)。
4.關(guān)于證券投資基金會計核算的特點，下列表述錯誤的是()。
A.基金會計核算主體是證券投資基金
B.貨幣市場基金一般每日結(jié)轉(zhuǎn)損益
C.傳統(tǒng)的會計分期一般以年度、半年、月份和日為單位
D.基金會計的責任主體是基金管理人和托管人
答案：C
解析：C項，傳統(tǒng)的會計分期一般以年度、半年、季度和月份為單位，分期反映會計主體的財務(wù)狀況。
5.目前，我國的基金管理費通常按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例__________計提，___________支付。()
A.每日;按月
B.每日;按周
C.每月;按年
D.每月;按季
答案：A
解析：目前，我國的基金管理費、基金托管費及基金銷售服務(wù)費均是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提，按月支付。
