基金管理公司內(nèi)部控制屬于教材第二十五章（基金管理人的內(nèi)部控制）的內(nèi)容，考綱要求掌握基金公司內(nèi)控機(jī)制的四個(gè)層次；掌握基金公司內(nèi)部控制的基本要素。
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◇概念解析
1.基金管理人內(nèi)部控制機(jī)制一般包括四個(gè)層次：一是員工自律;二是部門各級(jí)主管的檢查監(jiān)督：三是公司總經(jīng)理及其領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)察稽核部對(duì)各部門和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督控制;四是董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的審計(jì)委員會(huì)和督察長(zhǎng)的檢查、監(jiān)督、控制和指導(dǎo)。
2.基金管理人內(nèi)部控制的基本要素包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通和內(nèi)部監(jiān)控。
◇習(xí)題精選
1.關(guān)于基金管理人的內(nèi)部授權(quán)控制，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。
A.授權(quán)要適當(dāng)，對(duì)已不適用的授權(quán)應(yīng)及時(shí)修改或取消授權(quán)
B.公司員工應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)行使職責(zé)，管理層因責(zé)任重大可在特定情況下突破授權(quán)范圍
C.應(yīng)建立健全公司授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)和程序，確保授權(quán)制度的貫徹執(zhí)行
D.重大業(yè)務(wù)授權(quán)應(yīng)當(dāng)明確授權(quán)內(nèi)容和時(shí)效
2.在控制活動(dòng)方面，基金公司應(yīng)當(dāng)建立完善的制度包括()。
Ⅰ、資產(chǎn)分離制度
Ⅱ、崗位分離制度
Ⅲ、內(nèi)部監(jiān)控制度
Ⅳ、信息溝通制度
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ
