基金管理公司內(nèi)部控制屬于教材第四章（證券投資基金的監(jiān)管），考綱要求掌握對基金托管人的監(jiān)管內(nèi)容。

學(xué)習(xí)資源推薦>>基金法律法規(guī)精講班（28講）||高頻考點題

◇概念解析

一、基金托管人的市場準(zhǔn)入監(jiān)管

1、基金托管人資格的審核

基金托管人由依法設(shè)立的商業(yè)銀行或者其他金融機構(gòu)擔(dān)任。

商業(yè)銀行擔(dān)任基金托管人：由中國證監(jiān)會會同中國銀監(jiān)會核準(zhǔn)；其他金融機構(gòu)擔(dān)任基金托管人：由中國證監(jiān)會核準(zhǔn)。

2、基金托管人的職責(zé)

①安全保管基金財產(chǎn)；②按照規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；③對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立；④保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料；⑤按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；⑥辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項；⑦對基金財務(wù)會計報告、中期和年度基金報告出具意見；⑧復(fù)核、審查基金管理人計算基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價格；⑨按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；⑩按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作；?中國證監(jiān)會規(guī)定的其他職責(zé)；

3、基金托管人的監(jiān)督義務(wù)

①基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的投資指令違法和違反合同，拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人，并及時向證監(jiān)會報告。

②基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違法和違反合同，立即通知基金管理人，并及時向證監(jiān)會報告。

二、中國證監(jiān)會對基金托管人的監(jiān)管措施

1、責(zé)令整改措施

2、取消托管資格措施

3、基金托管人職責(zé)終止事由：

①被依法取消基金托管資格;

②被基金份額持有人大會解任;

③依法解散、被依法撤銷或者依法宣告破產(chǎn);

④基金合同約定的其他情形。

◇習(xí)題精選