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《股權(quán)投資基金基礎(chǔ)知識》每日一練(9月8日)
1、中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以對股權(quán)投資基金運作中的違法違規(guī)行為進行行政處罰,處罰對象包括()。
Ⅰ.股權(quán)投資基金管理人
Ⅱ.股權(quán)投資基金托管人
Ⅲ.股權(quán)投資基金銷售機構(gòu)
Ⅳ.股權(quán)投資基金估值核算機構(gòu)
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
2、相對于證券投資基金,股權(quán)投資基金( )
A. 參與管理較少
B. 期望收益較低
C. 投資收益波動性較小
D. 流動性較差
3、下列關(guān)于公司型股權(quán)投資基金應(yīng)納稅所得額的說法中,正確的是( )。
A. 公司每一納稅年度的收入總額,減除不征稅收入、免稅收入、各類政府補貼、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損的余額
B. 公司每一納稅年度的收入總額,減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除后的余額
C. 公司每一納稅年度的收入總額,減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額
D. 公司每一納稅年度的收入總額,減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的上一年度虧損后的余額
4、關(guān)于境內(nèi)上市及境外上市的主要市場,表述錯誤的是()
A. 境外直接上市是指企業(yè)直接以國內(nèi)股份有限公司的名義向國外證券主管機構(gòu)申請發(fā)行股票(或其他衍生工具)
B. 企業(yè)選擇境內(nèi)IPO上市,可選擇的市場包括主板、中小企業(yè)板及創(chuàng)業(yè)板
C. 境外間接上市是指境內(nèi)公司通過境外特殊目的公司持有、控制境內(nèi)資產(chǎn)及股權(quán),并以境內(nèi)公司的名義申請境外交易所上市交易
D. 企業(yè)選擇境外IPO上市,可選擇的市場包括香港證券交易所、美國納斯達克證券交易所等
A:境外直接上市是指企業(yè)直接以國內(nèi)股份有限公司的名義向國外證券主管機構(gòu)申請發(fā)行股票(或其他衍生工具),向當(dāng)?shù)刈C券交易所申請上市。在境外資本市、場發(fā)行股票并上市,即通常所說的發(fā)行H股、N股、S股等。
B和D:上市主要包括境內(nèi)上市和境外上市,境內(nèi)IPO市場包括主板、中小企業(yè)板和創(chuàng)業(yè)板;對我國企業(yè)來說,境外IPO市場主要以香港證券交易所、美國納斯達克證券交易所(NASDAQ)、紐約證券交易所(NYSE)等市場為主。
C:境外間接上市是指境內(nèi)公司將境內(nèi)資產(chǎn)/權(quán)益,以股權(quán)/資產(chǎn)收購或協(xié)議控制等形式轉(zhuǎn)移至境外注冊的特殊目的公司,通過該境外特殊目的公司持有、控制境內(nèi)資產(chǎn)及股權(quán),并以境外特殊目的公司的名義申請境外交易所上市交易。
5、關(guān)于排他性條款,以下表述正確的是()
A. 在排他期內(nèi),投資方不得提前終止排他期限
B. 排他期內(nèi),投資方不得與目標(biāo)公司的其他競爭對手接觸
C. 在排他期內(nèi),書面通知對方后,雙方都可以提前終止排他期限
D. 在排他期內(nèi),目標(biāo)公司的普通員工不得與其他潛在投資方接觸