二、證券資格的申請材料

　　會計師事務(wù)所申請證券資格，應(yīng)當提交下列材料(一式2份)：

　　(一)會計師事務(wù)所證券資格申請表(詳見附表1);

　　(二)會計師事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件和執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件;

　　(三)會計師事務(wù)所質(zhì)量控制制度、內(nèi)部管理制度及執(zhí)行情況說明;

　　(四)注冊會計師證書復(fù)印件，經(jīng)省(自治區(qū)、直轄市)注冊會計師協(xié)會(以下簡稱省級注冊會計師協(xié)會)確認的提出申請上月末注冊會計師情況表(詳見附表2);

　　(五)由其他具有證券資格的會計師事務(wù)所出具的上一年度本機構(gòu)財務(wù)報表的審計報告，審計報告后附的會計報表附注中應(yīng)當包括對審計業(yè)務(wù)收入的單項說明;

　　(六)職業(yè)保險保單復(fù)印件;

　　(七)會計師事務(wù)所上一年度審計業(yè)務(wù)收費情況表(詳見附表3);

　　(八)自上年末至提出申請上月末凈資產(chǎn)、職業(yè)風險基金變動情況說明。

　　屬于本通知第一條第三款規(guī)定情形的，除提交前款規(guī)定材料外，還應(yīng)當提交會計師事務(wù)所合并協(xié)議復(fù)印件。

　　屬于本通知第一條第四款規(guī)定情形，且自吸收合并工商變更登記之日起至提出申請之日止未滿一年的，除提交本條第一款規(guī)定材料外，還應(yīng)當提交下列材料：

　　(九)會計師事務(wù)所合并協(xié)議復(fù)印件;

　　(十)合并前吸收方質(zhì)量控制制度、內(nèi)部管理制度及執(zhí)行情況說明;

　　(十一)經(jīng)省級注冊會計師協(xié)會確認的合并協(xié)議簽署日合并各方注冊會計師情況表;

　　(十二)由其他具有證券資格的會計師事務(wù)所出具的發(fā)生合并行為上一年度吸收方財務(wù)報表的審計報告，會計報表附注中應(yīng)當包括對審計業(yè)務(wù)收入的單項說明;

　　(十三)自發(fā)生合并行為上年末至合并基準日上月末凈資產(chǎn)、職業(yè)風險基金變動情況說明;

　　(十四)合并前吸收方職業(yè)保險保單復(fù)印件;

　　(十五)發(fā)生合并行為上一年度吸收方審計業(yè)務(wù)收費情況表。

　　屬于最近3年內(nèi)由有限責任制轉(zhuǎn)制為合伙制或特殊的普通合伙制會計師事務(wù)所的，還應(yīng)當提交股東會決議、合伙人會議決議、合伙人情況匯總表、合伙協(xié)議和轉(zhuǎn)制批準文件。

　　申請人應(yīng)當對申請材料內(nèi)容的真實、完整負責。

　　財政部、證監(jiān)會對會計師事務(wù)所提交的申請材料進行審查，必要時可以采取抽查工作底稿、實地調(diào)查等方式對申請材料的內(nèi)容進行核實。