四、具有證券資格的會計師事務(wù)所重大事項報備

　　具有證券資格的會計師事務(wù)所變更名稱的，應(yīng)當自工商變更登記之日起5個工作日內(nèi)交回證券資格證書，并提交下列材料(一式2份)：

　　(一)會計師事務(wù)所名稱變更登記表(詳見附表6);

　　(二)會計師事務(wù)所營業(yè)執(zhí)照副本復印件。

　　具有證券資格的會計師事務(wù)所變更名稱的，財政部、證監(jiān)會應(yīng)當自收到材料和證券資格證書后換發(fā)新的證券資格證書，并予以公告。

　　具有證券資格的會計師事務(wù)所地址、主任會計師(首席合伙人)、合伙人發(fā)生變更的，應(yīng)當自變更之日起5個工作日內(nèi)將有關(guān)情況報財政部、證監(jiān)會備案(詳見附表7)。

　　具有證券資格的會計師事務(wù)所設(shè)立或撤銷分所，應(yīng)當在分所工商登記之日起10個工作日內(nèi)向財政部、證監(jiān)會報送有關(guān)情況(詳見附表8)。

　　五、具有證券資格的會計師事務(wù)所的年度報備

　　具有證券資格的會計師事務(wù)所應(yīng)當于每年5月31日之前提交下列材料(一式2份)：

　　(一)會計師事務(wù)所基本情況表(詳見附表9);

　　(二)會計師事務(wù)所、分所營業(yè)執(zhí)照副本復印件;

　　(三)會計師事務(wù)所質(zhì)量控制制度、對分所管理制度和其他內(nèi)部管理制度的執(zhí)行情況以及上述制度的變動情況說明;

　　(四)經(jīng)省級注冊會計師協(xié)會確認的上年末注冊會計師情況表;

　　(五)由其他具有證券資格的會計師事務(wù)所出具的上一年度本機構(gòu)財務(wù)報表的審計報告，審計報告后附的會計報表附注中應(yīng)當包括對審計業(yè)務(wù)收入、上市公司年度財務(wù)報告審計業(yè)務(wù)客戶家數(shù)(含證監(jiān)會已審核通過的IPO公司戶數(shù))、上市公司審計業(yè)務(wù)收入的單項說明;

　　(六)職業(yè)保險保單復印件;

　　(七)上一年度證券業(yè)務(wù)情況表(詳見附表10);

　　(八)上一年度審計業(yè)務(wù)收費情況表。

　　財政部、證監(jiān)會應(yīng)當對有關(guān)材料進行核查，必要時可以進行實地調(diào)查。