基金從業(yè)資格考試科目二《證券投資基金基礎(chǔ)知識(shí)》基金參與證券交易所二級(jí)市場(chǎng)的交易與結(jié)算，涉及除權(quán)(息)日除權(quán)(息)參考價(jià)的計(jì)算，經(jīng)常考查。證券投資基金科目高頻考點(diǎn)歸納總結(jié)>>

■考點(diǎn)總結(jié)

我國(guó)證券交易所是在權(quán)益登記日(B股為最后交易日)的次一交易日對(duì)該證券作除權(quán)、除息處理。

除權(quán)(息)日該證券的前收盤(pán)價(jià)改為除權(quán)(息)日除權(quán)(息)參考價(jià)。

除權(quán)(息)參考價(jià)=

■例題演練

1.某股票的前收盤(pán)價(jià)為 10 元，經(jīng)每 10 股分紅 0.5 元的現(xiàn)金紅利后，該股票的除息參考價(jià)為()。

A.9.95 元

B.10.5 元

C.10.05 元

D.9.5 元

答案：A

解析：由公式可得除息參考價(jià)=10-0.5/10=9.95元。

2.某公司按每股0.5元送現(xiàn)金紅利，配股價(jià)格為5元，股東按每股0.1的比例實(shí)行配股，3月24日為權(quán)益登記日，3月23日該股票收盤(pán)價(jià)為11元，請(qǐng)計(jì)算該股票除權(quán)(息)參考價(jià)()元。

A.9

B.11

C.10

D.12

答案：C

解析：除權(quán)(息)參考價(jià)的計(jì)算公式為：除權(quán)(息)參考價(jià)=(前收盤(pán)價(jià)-現(xiàn)金紅利+配股價(jià)格*股份變動(dòng)比例)/(1+股份變動(dòng)比例)，將數(shù)字帶入公式：除權(quán)(息)參考價(jià)=(11-0.5+5*0.1)/(1+0.1)=10元。