16.任何一只基金的遠(yuǎn)期交易凈買入總余額不得超過其基金資產(chǎn)凈值的100%;任何一家外資金融機(jī)構(gòu)在中國境內(nèi)的分支機(jī)構(gòu)的遠(yuǎn)期交易凈買入總余額不得超過其人民幣營運(yùn)資金的100%;其他機(jī)構(gòu)的遠(yuǎn)期交易凈買入總余額不得超過其實(shí)收資本金或者凈資產(chǎn)的100%。

17.債券借貸的監(jiān)控指標(biāo)：單個機(jī)構(gòu)自債券借貸的融入余額超過其自有債券托管總量的30%(含30%)或單只債券融入余額超過該只債券發(fā)行量的15%(含15%)起，每增加5個百分點(diǎn)，該機(jī)構(gòu)應(yīng)同時向全國銀行同業(yè)拆借中心和中央結(jié)算公司書面報(bào)告并說明原因。

18.認(rèn)股權(quán)證基金的管理費(fèi)率為1.5%~2.5%;

19.股票基金的管理費(fèi)率為1%~1.5%;

20.債券基金的管理費(fèi)率為0.5%~1.5%;

21.貨幣市場基金的管理費(fèi)率為0.25%~1%。

22.香港：債券基金年費(fèi)率為0.5%~1.5%;股票基金年費(fèi)率為1%~2%。

23.美國等發(fā)達(dá)國家：基金的管理年費(fèi)率為1%左右;臺灣：1.5%。

24.我國股票基金大部分按照1.5%的比例計(jì)提基金管理費(fèi)，債券基金的管理費(fèi)率一般低于1%，貨幣市場基金的管理費(fèi)率不高于0.33%。

25.基金托管年費(fèi)率國際上通常為0.2%左右。

26.我國股票型封閉式基金按0.25%的比例計(jì)提基金托管費(fèi);開放式基金通常低于0.25%;股票基金的托管費(fèi)率要高于債券基金及貨幣市場基金的托管費(fèi)率。

27.基金銷售服務(wù)費(fèi)目前只有貨幣市場基金和一些債券型基金收取，費(fèi)率一般為0.25%。收取銷售服務(wù)費(fèi)的基金通常不收取申購和贖回費(fèi)。

28.基金賣出股票時按1‰的稅率征收證券(股票)交易印花稅，對買入交易不再征收印花稅，實(shí)行單向征收。

29.對基金取得的股利收入、債券的利息收入、儲蓄存款利息收入，由上市公司、發(fā)行債券的企業(yè)和銀行在向基金支付從證券市場取得的收入時代扣代繳20%的個人所得稅。

30.個人從公開發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場取得的上市公司股票，持有期限在1個月以內(nèi)(含)的，其股息紅利所得全額計(jì)入應(yīng)納稅所得額;持股期限在1個月以上至1年(含)，暫減按50%計(jì)入應(yīng)納稅所得額;持有期限超過1年的，暫減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額。上述所得統(tǒng)一適用20%稅率計(jì)征個人所得稅。個人的實(shí)際稅負(fù)分別相當(dāng)于20%、10%和5%。

31.基金投資于規(guī)定以外的可轉(zhuǎn)讓證券不得高于基金資產(chǎn)的10%;投資于可轉(zhuǎn)讓的并可確定價(jià)值的債券的比例不得高于10%;兩者之和也能高于10%。

32.基金投資于同一主體發(fā)行的證券不得超過基金資產(chǎn)凈值的5%;歐盟成員國可將此比例提高到10%;但基金投資于一個主體發(fā)行的證券超過5%時，該類投資的總和不得超過基金資產(chǎn)凈值的40%。

33.基金不得通過取得有表決權(quán)股票對發(fā)行主體的管理施加重大影響，不得持一發(fā)行主體10%以上無表決權(quán)股票、債券和基金。