本章節(jié)是法律法規(guī)的重要內(nèi)容，根據(jù)以往考試數(shù)據(jù)來看，本章在考試時(shí)分值占比接近20%，出題率非常高。233網(wǎng)校將對(duì)本章的高頻考點(diǎn)分小節(jié)進(jìn)行總結(jié)。本章考綱有變動(dòng)，具體變動(dòng)情況將在文內(nèi)說明。新考綱暫未出教材，考點(diǎn)內(nèi)容根據(jù)官方公布的法律法規(guī)進(jìn)行概括總結(jié)。
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二、學(xué)習(xí)筆記
1、基金管理人的監(jiān)管內(nèi)容
基金管理人的市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管
| 法定組織形式 | 基金管理人由依法設(shè)立的公司或者合伙企業(yè)擔(dān)任。公開募集基金的基金管理人只能由基金管理公司或者經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)按照規(guī)定核準(zhǔn)的其他機(jī)構(gòu)擔(dān)任。 |
| 管理公開募集基金的基金管理公司的審批 | (1)有符合《證券投資基金法》和《中華人民共和國公司法》(簡稱《公司法》)規(guī)定的章程。 (2)注冊(cè)資本不低于1億元人民幣，且必須為實(shí)繳貨幣資本。 (3)主要股東應(yīng)當(dāng)具有經(jīng)營金融業(yè)務(wù)或者管理金融機(jī)構(gòu)的良好業(yè)績、良好的財(cái)務(wù)狀況和社會(huì)信譽(yù)，資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到國務(wù)院規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，最近3年沒有違法記錄。 (4)取得基金從業(yè)資格的人員達(dá)到法定人數(shù)。擬任高級(jí)管理人員、業(yè)務(wù)人員不少于15人，并應(yīng)當(dāng)取得基金從業(yè)資格。 (5)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具備相應(yīng)的任職條件。 (6)有符合要求的營業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與基金管理業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。 (7)有良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)及完善的內(nèi)部稽核監(jiān)控制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度。 |
對(duì)基金管理人從業(yè)人員資格的監(jiān)管
| 基金管理人的從業(yè)人員的資格 | 基金管理人的董、監(jiān)、高，應(yīng)當(dāng)熟悉證券投資方面的法律、行政法規(guī)，具有3年以上與其所任職務(wù)相關(guān)的工作經(jīng)歷；高級(jí)管理人員還應(yīng)當(dāng)具備基金從業(yè)資格。 |
| 基金管理人從業(yè)人員的兼任和競(jìng)業(yè)禁止 | 公開募集基金的基金管理人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他從業(yè)人員，不得擔(dān)任基金托管人或者其他基金管理人的任何職務(wù)，不得從事?lián)p害基金財(cái)產(chǎn)和基金份額持有人利益的證券交易及其他活動(dòng)。 |
對(duì)基金管理人及其從業(yè)人員執(zhí)業(yè)行為的監(jiān)管
| 基金管理人的法定職責(zé) | ①依法募集資金，辦理基金份額的發(fā)售和登記事宜；②辦理基金備案手續(xù)； ③對(duì)所管理的不同基金財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬，進(jìn)行證券投資； ④按照基金合同的約定確定基金收益分配方案，及時(shí)向基金份額持有人分配收益； ⑤進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；⑥編制中期和年度基金報(bào)告； ⑦計(jì)算并公告基金資產(chǎn)凈值，確定基金份額申購、贖回價(jià)格； ⑧辦理與基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)； ⑨按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì)； ⑩保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料； ?以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或者實(shí)施其他法律行為。 |
| 執(zhí)業(yè)禁止行為 | ①將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投資； ②不公平地對(duì)待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)； ③利用基金財(cái)產(chǎn)或者職務(wù)之便為基金份額持有人以外的人牟取利益； ④向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；⑤侵占、挪用基金財(cái)產(chǎn)； ⑥泄露因職務(wù)便利獲取的未公開信息，利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關(guān)的交易活動(dòng)； ⑦玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責(zé)； ⑧法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他行為。 |
| 證券投資的限制 | 基金管理人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他從業(yè)人員，其本人、配偶、利害關(guān)系人進(jìn)行證券投資，應(yīng)當(dāng)事先向基金管理人申報(bào)，并不得與基金份額持有人發(fā)生利益沖突。 |
對(duì)基金管理人內(nèi)部治理的監(jiān)管
| 基金份額持有人利益優(yōu)先原則 | 基金管理人內(nèi)部治理的法定基本原則 |
| 對(duì)基金管理人內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)的監(jiān)管 | 公開募集基金的基金管理人應(yīng)當(dāng)建立良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理人員的職責(zé)權(quán)限，確保基金管理人獨(dú)立運(yùn)作。 |
| 對(duì)基金管理人的股東、實(shí)際控制人的監(jiān)管 | 基金管理人的股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定及時(shí)履行重大事項(xiàng)報(bào)告義務(wù)，并不得有下列行為： (1)虛假出資或者抽逃出資。 (2)未依法經(jīng)股東會(huì)或者董事會(huì)決議擅自干預(yù)基金管理人的基金經(jīng)營活動(dòng)。 (3)讓基金管理人利用基金財(cái)產(chǎn)為自己或者他人牟取利益，損害基金份額持有人利益。 |
| 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度 | 公開募集基金的基金管理人應(yīng)當(dāng)從管理基金的報(bào)酬中計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。 |
中國證監(jiān)會(huì)對(duì)基金管理人的監(jiān)管措施
| 基金管理人違法違規(guī)行為的監(jiān)管措施 | 一般違法違規(guī)行為，責(zé)令限期改正、限制令、責(zé)令更換有關(guān)人員等監(jiān)管措施。 發(fā)生一般違法行為不改正或嚴(yán)重違法行為中國證監(jiān)會(huì)可以區(qū)別情形，對(duì)其采取下列措施： ①限制業(yè)務(wù)活動(dòng)，責(zé)令暫停部分或者全部業(yè)務(wù)； ②限制分配紅利，限制向董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員支付報(bào)酬、提供福利； ③限制轉(zhuǎn)讓固有財(cái)產(chǎn)或者在固有財(cái)產(chǎn)上設(shè)定其他權(quán)利； ④責(zé)令更換董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員或者限制其權(quán)利； ⑤責(zé)令有關(guān)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東行使股東權(quán)利。 |
| 對(duì)基金管理入出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管措施 | 在公開募集基金的基金管理人被責(zé)令停業(yè)整頓、被依法指定托管、接管或者清算期間，或者出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，可以對(duì)該基金管理人直接負(fù)責(zé)的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員采取下列措施：①通知出境管理機(jī)關(guān)依法阻止其出境； ②申請(qǐng)司法機(jī)關(guān)禁止其轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓或者以其他方式處分財(cái)產(chǎn)，或者在財(cái)產(chǎn)上設(shè)定其他權(quán)利。 |
| 對(duì)基金管理人職責(zé)終止的監(jiān)管措施 | 公開募集基金的基金管理人職責(zé)終止的事由包括： ①被依法取消基金管理資格； ②被基金份額持有人大會(huì)解任； ③依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)；④基金合同約定的其他情形。 |
2、基金托管人的職責(zé)
①安全保管基金財(cái)產(chǎn)；
②按照規(guī)定開設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶；
③對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立；
④保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料；
⑤按照基金合同的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；
⑥辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的信息披露事項(xiàng)；
⑦對(duì)基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、中期和年度基金報(bào)告出具意見；
⑧復(fù)核、審查基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額申購、贖回價(jià)格；
⑨按照規(guī)定召集基金份額持有人大會(huì)；
⑩按照規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運(yùn)作；
?中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。
3、中國證監(jiān)會(huì)對(duì)基金托管人的監(jiān)管措施
| 責(zé)令整改措施 | ①限制業(yè)務(wù)活動(dòng)，責(zé)令暫停辦理新的基金托管業(yè)務(wù)； ②責(zé)令更換負(fù)有責(zé)任的專門基金托管部門的高級(jí)管理人員。 |
| 取消托管資格措施 | ①連續(xù)3年沒有開展基金托管業(yè)務(wù)的； ②違反《證券投資基金法》規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的； ③法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他情形。 |
| 對(duì)基金托管人職責(zé)終止的監(jiān)管措施 | ①被依法取消基金托管資格；②被基金份額持有人大會(huì)解任；③依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)；④基金合同約定的其他情形。 |
三、真題演練，現(xiàn)在開始做
1、關(guān)于基金托管人職責(zé)終止的原因，以下表述錯(cuò)誤的是()
A. 依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)的,基金托管人職責(zé)終止
B. 被基金份額持有人大會(huì)解任的,基金托管人職責(zé)終止
C. 在履行法定職責(zé)時(shí)存在失誤,基金托管人職責(zé)終止
D. 被依法取消基金托管資格的,基金托管人職責(zé)終止
【233網(wǎng)校解析】依據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：①被依法取消基金托管資格;②被基金份額持有人大會(huì)解任;③依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn);④基金合同約定的其他情形。
2、關(guān)于基金管理人內(nèi)部管理的監(jiān)管，以下說法錯(cuò)誤的是( )。
A. 基金管理人應(yīng)當(dāng)從基金財(cái)產(chǎn)中計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，以增強(qiáng)管理人風(fēng)險(xiǎn)防范能力、保護(hù)份額持有人利益
B. 基金管理人應(yīng)建立良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高管的職責(zé)權(quán)限，確保基金管理人獨(dú)立運(yùn)作
C. 基金管理人的股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定及時(shí)履行重大事項(xiàng)報(bào)告義務(wù)
D. 當(dāng)基金管理人與基金份額持有人利益發(fā)生沖突時(shí)，應(yīng)以份額持有人的利益優(yōu)先
【233網(wǎng)校解析】
A錯(cuò)誤：依據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，公開募集基金的基金管理人應(yīng)當(dāng)從管理基金的報(bào)酬中計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金。
B正確：依據(jù)《證券投資基金法》的規(guī)定，公開募集基金的基金管理人應(yīng)當(dāng)建立良好的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，明確股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高級(jí)管理人員的職責(zé)權(quán)限，確?；鸸芾砣霜?dú)立運(yùn)作。
C正確：基金管理人的股東、實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定及時(shí)履行重大事項(xiàng)報(bào)告義務(wù)。
D正確：當(dāng)基金管理人及其從業(yè)人員的利益與基金份額持有人利益發(fā)生沖突時(shí)，應(yīng)以基金份額持有人利益優(yōu)先。
