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基金從業(yè)備考學(xué)習(xí)筆記《科目一》第20章第5節(jié) 特殊基金品種的信息披露

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1、QDII信息披露的特殊規(guī)定

(1)信息披露所使用的語(yǔ)言及幣種選擇

①語(yǔ)言：中文和英文，并以中文為準(zhǔn)。

②幣種：人民幣、美元等

(2)基金合同、招募說(shuō)明書(shū)中的特殊披露要求

①境外投資顧問(wèn)和境外托管人信息。境外投資顧問(wèn)和境外托管人的名稱(chēng)、注冊(cè)地址、辦公地址、法定代表人、成立時(shí)間，主要負(fù)責(zé)人教育背景、從業(yè)經(jīng)歷、取得的從業(yè)資格和專(zhuān)業(yè)職稱(chēng)介紹等。

②投資交易信息。擬投資的衍生品種及其基本特性，擬采取的組合避險(xiǎn)、有效管理策略及采取的方式、頻率。

③投資境外市場(chǎng)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)信息，包括境外市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政府管制風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等的定義、特征及可能發(fā)生的后果。

(3)凈值信息的披露頻率要求：開(kāi)放申購(gòu)、贖回前，一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值;開(kāi)放申購(gòu)、贖回后，則需要披露每個(gè)開(kāi)放日的份額凈值和份額累計(jì)凈值。QDII基金的凈值在估值日后1?2個(gè)工作日內(nèi)披露。

(4)定期報(bào)告中的特殊披露要求

①境外投資顧問(wèn)和境外資產(chǎn)托管人信息。

②境外證券投資信息。

③外幣交易及外幣折算相關(guān)的信息。

(5)臨時(shí)公告中的特殊披露要求

當(dāng)QDII基金發(fā)生變更境外托管人、變更投資顧問(wèn)、投資顧問(wèn)主要負(fù)責(zé)人變動(dòng)、涉及境外訴訟等重大事件時(shí)，應(yīng)在事件發(fā)生后及時(shí)披露臨時(shí)公告，并在更新的招募書(shū)中予以說(shuō)明。

【真題試煉】關(guān)于QDII基金的信息披露，以下表述錯(cuò)誤的是()

A、當(dāng)投資顧問(wèn)主要負(fù)責(zé)人變動(dòng)時(shí)，需要發(fā)布臨時(shí)公告

B、定期報(bào)告中披露計(jì)入當(dāng)期損益的匯兌損益

C、投資境外基金的，應(yīng)當(dāng)披露QDII基金與境外基金之間的費(fèi)率安排

D、可以同時(shí)采用中文和英文，但需要明確告知投資者以哪種文字為準(zhǔn)

2、ETF信息披露的特殊規(guī)定

(1)在基金合同和招募說(shuō)明書(shū)中，需明確基金份額的各種認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)、贖回方式，以及投資者認(rèn)購(gòu)、申購(gòu)、贖回基金份額涉及的對(duì)價(jià)種類(lèi)等。

(2)上市交易：在每日開(kāi)市前披露當(dāng)日的申購(gòu)清單和贖回清單，并在交易時(shí)間內(nèi)即時(shí)解釋基金份額參考凈值。

(3)對(duì)ETF的定期報(bào)告，按法規(guī)對(duì)上市交易指數(shù)基金的一般要求進(jìn)行披露，無(wú)特別的披露事項(xiàng)。