第四章 監(jiān)督、檢查與評價

    第一百三十二條 證券公司業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的具體作業(yè)程序和風(fēng)險控制措施進(jìn)行自我檢查和評價,并接受證券公司上級管理部門和監(jiān)督檢查部門的業(yè)務(wù)檢查和指導(dǎo)。

    直接從事業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的業(yè)務(wù)部門和分支機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員有義務(wù)向證券公司報告內(nèi)部控制的缺陷并及時加以糾正；相關(guān)人員應(yīng)對違反職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制導(dǎo)致的風(fēng)險和損失承擔(dān)首要責(zé)任。

    第一百三十三條 證券公司應(yīng)設(shè)立監(jiān)督檢查部門或崗位,獨立履行合規(guī)檢查、財務(wù)稽核、業(yè)務(wù)稽核、風(fēng)險控制等監(jiān)督檢查職能；負(fù)責(zé)提出內(nèi)部控制缺陷的改進(jìn)   建議并敦促有關(guān)責(zé)任單位及時改進(jìn)。

    監(jiān)督檢查部門對證券公司董事會負(fù)責(zé),并應(yīng)同時向經(jīng)理人員和監(jiān)事會報告證券公司內(nèi)部控制的建設(shè)與執(zhí)行情況。

    第一百三十四條 證券公司應(yīng)有高級管理人員專門負(fù)責(zé)證券公司內(nèi)部控制的監(jiān)督、檢查與評價工作。該高級管理人員和監(jiān)督檢查部門負(fù)責(zé)人可列席證券公司任何會議。

    證券公司負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查部門的高級管理人員不得兼管業(yè)務(wù)部門。

    第一百三十五條 證券公司應(yīng)當(dāng)為監(jiān)督檢查部門配備足夠的具有法律、財會、計算機(jī)以及相關(guān)業(yè)務(wù)技能、經(jīng)驗的專業(yè)人員,確保監(jiān)督檢查部門的人員具有專業(yè)勝任能力,并為監(jiān)督檢查部門及人員履行職責(zé)提供必要的條件。

    證券公司監(jiān)督檢查部門人員名單應(yīng)向證券公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。

    第一百三十六條 證券公司監(jiān)督檢查部門應(yīng)加強(qiáng)對內(nèi)部控制執(zhí)行情況的現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場檢查和常規(guī)稽核、非常規(guī)稽核,并將檢查結(jié)果報證券公司注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)。

    證券公司監(jiān)督檢查部門應(yīng)當(dāng)對監(jiān)督檢查不力、發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報等承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

    第一百三十七條 證券公司所有部門和人員應(yīng)當(dāng)積極配合監(jiān)督檢查部門的工作,對拒絕、阻撓監(jiān)督檢查部門工作和打擊、報復(fù)、陷害監(jiān)督檢查人員的行為應(yīng)嚴(yán)肅處理。

    第一百三十八條 證券公司應(yīng)積極配合中國證監(jiān)會及外部審計機(jī)構(gòu)對證券公司內(nèi)部控制情況的檢查和評價,不得以任何形式干預(yù)、阻撓。

    第一百三十九條 證券公司應(yīng)明確董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理人員的內(nèi)部控制職責(zé)。

    (一)董事會負(fù)責(zé)督促、檢查和評價證券公司各項內(nèi)部控制制度的建立與執(zhí)行情況,對內(nèi)部控制的有效性負(fù)最終責(zé)任；每年至少進(jìn)行一次全面的內(nèi)部控制檢查評價工作,并形成相應(yīng)的專門報告。

    董事會應(yīng)對中國證監(jiān)會、外部審計機(jī)構(gòu)和證券公司監(jiān)督檢查部門等對證券公司內(nèi)部控制提出的問題和建議認(rèn)真研究并督促落實。

    (二)監(jiān)事會應(yīng)對董事會、經(jīng)理人員履行職責(zé)的情況進(jìn)行監(jiān)督,對證券公司財務(wù)情況和內(nèi)部控制建設(shè)及執(zhí)行情況實施必要的檢查,督促董事會、經(jīng)理人員及時糾正內(nèi)部控制缺陷,并對督促檢查不力等情況承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

    (三)證券公司經(jīng)理人員負(fù)責(zé)建立健全責(zé)任明確、程序清晰的組織結(jié)構(gòu),組織實施各類風(fēng)險的識別與評估,建立健全有效的內(nèi)部控制機(jī)制和內(nèi)部控制制度,及時糾正內(nèi)部控制存在的缺陷和問題,并對內(nèi)部控制不力及不及時糾正內(nèi)部控制缺陷等承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

    第一百四十條 證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部控制缺陷的糾正與處理機(jī)制,應(yīng)根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評價結(jié)果,提出整改意見和糾正措施,督促業(yè)務(wù)主管部門和分支機(jī)構(gòu)落實,并對落實情況進(jìn)行跟蹤檢查。

    第五章 附則

    第一百四十一條 本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的證券公司。 

    第一百四十二條 本指引由中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。