第四章 監(jiān)管措施  

　　第二十二條 證券公司在開展各項業(yè)務(wù)及分配利潤時，應(yīng)事先就有關(guān)業(yè)務(wù)及分配利潤等事項對公司凈資本等風險控制指標的潛在影響進行敏感性分析，合理確定有關(guān)業(yè)務(wù)及分配利潤的最大規(guī)模。  

　　【本條規(guī)定證券公司應(yīng)建立敏感性分析機制】  

　　第二十三條 證券公司應(yīng)聘請具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對其年度風險控制指標監(jiān)管報表進行審計。  

　　公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以根據(jù)監(jiān)管需要，要求證券公司聘請具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對其風險控制指標監(jiān)管報表進行審計。  

　　【本條規(guī)定風險控制指標監(jiān)管報表的外部審計要求】  

　　第二十四條 證券公司的財務(wù)會計報告或風險控制指標監(jiān)管報表被注冊會計師出具了保留意見或帶有說明段無保留意見的，證券公司應(yīng)就涉及事項進行專項說明。  

　　涉及事項不屬于明顯違反會計準則、制度及證券公司凈資本計算規(guī)則等有關(guān)規(guī)定的，公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可要求證券公司說明該事項對公司凈資本等風險控制指標的影響。  

　　涉及事項屬于明顯違反會計準則、制度或證券公司凈資本計算規(guī)則等有關(guān)規(guī)定的，公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可要求證券公司限期糾正、重新編制風險控制指標監(jiān)管報表；證券公司未限期糾正的，公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以直接認定其凈資本等風險控制指標低于規(guī)定標準。  

　　【本條規(guī)定證券公司財務(wù)會計報告或風險控制指標監(jiān)管報表，被出具保留意見或帶有說明段無保留意見時的監(jiān)管措施】  

　　第二十五條 證券公司的財務(wù)會計報告或風險控制指標監(jiān)管報表被注冊會計師出具了無法表示意見或否定意見的，公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)可以直接認定其凈資本等風險控制指標低于規(guī)定標準。  

　　【本條規(guī)定證券公司財務(wù)會計報告或風險控制指標監(jiān)管報表，被出具無法表示意見或否定意見時的監(jiān)管措施】  

　　第二十六條 證券公司凈資本或其他風險控制指標不符合預(yù)警標準的，公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)區(qū)別情形采取以下措施：  

　?。ㄒ唬┫掳l(fā)監(jiān)管關(guān)注函并抄送公司主要股東，要求公司說明潛在風險和控制措施；  

　　（二）對公司高級管理人員進行監(jiān)管談話，要求公司采取措施調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模和資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，提高凈資本水平；  

　?。ㄈ┮蠊具M行重大業(yè)務(wù)決策時，至少提前五個工作日向公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)報送專門報告，說明有關(guān)業(yè)務(wù)對公司財務(wù)狀況和凈資本等風險控制指標的影響；  

　?。ㄋ模┴熈罟驹黾觾?nèi)部合規(guī)檢查的頻率，并提交合規(guī)檢查報告；  

　?。ㄎ澹┢渌O(jiān)管措施。  

　　【本條規(guī)定凈資本等風險控制指標不符合預(yù)警標準時的監(jiān)管措施】  

　　第二十七條 證券公司凈資本或其他風險控制指標不符合規(guī)定標準的，公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)責令公司在三個工作日制定并上報切實可行的整改計劃、限期改正，整改期限最長不超過十五個工作日；證券公司未按時上報整改計劃的，公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)立即開始限制公司業(yè)務(wù)活動。  

　　整改期內(nèi)，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)應(yīng)區(qū)別情形，采取下列措施：  

　?。ㄒ唬┩Ｖ古鷾市聵I(yè)務(wù)；  

　　（二）停止批準增設(shè)、收購營業(yè)性分支機構(gòu)；  

　?。ㄈ┫拗品峙浼t利；  

　?。ㄋ模┫拗妻D(zhuǎn)讓財產(chǎn)或在財產(chǎn)上設(shè)定其他權(quán)利；  

　?。ㄎ澹┢渌O(jiān)管措施。  

　　【本條規(guī)定證券公司整改期內(nèi)的監(jiān)管措施】
　　
　　第二十八條 證券公司未按期完成整改的，自整改期限到期的次日起，公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)應(yīng)區(qū)別情形采取以下措施：  

　?。ㄒ唬┫拗茦I(yè)務(wù)活動；  

　?。ǘ┴熈顣和２糠謽I(yè)務(wù)；  

　　（三）限制向董事、監(jiān)事、高級管理人員支付報酬、提供福利；  

　?。ㄋ模┴熈罡鼡Q董事、監(jiān)事、高級管理人員或者限制其權(quán)利；  

　?。ㄎ澹┴熈羁毓晒蓶|轉(zhuǎn)讓股權(quán)或者限制有關(guān)股東行使股東權(quán)利；  

　?。┢渌O(jiān)管措施。