1.下列機(jī)構(gòu)中，屬于證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的有( )。[2009年11月真題]
A.資信評級機(jī)構(gòu) B.財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)
C.會計(jì)師事務(wù)所 D.投資咨詢機(jī)構(gòu)
【答案】ABCD
【解析】證券服務(wù)機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立的從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的法人機(jī)構(gòu)。證券服務(wù)機(jī)構(gòu)包括投資咨詢機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、會計(jì)師事務(wù)所等從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。
2.2007年3月9日出臺的《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，鼓勵(lì)具備下列條件的律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)( )。[2010年5月真題]
A.最近2年未因違約執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰
B.已經(jīng)辦理有效的執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)
C.有20名以上執(zhí)業(yè)律師，其中5名以上曾從事過證券法律業(yè)務(wù)
D.內(nèi)部管理規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)控制制度健全、執(zhí)業(yè)水準(zhǔn)高、社會信譽(yù)良好
【答案】ABCD
【解析】中國證監(jiān)會與司法部于2007年3月9日發(fā)布了《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》。該辦法規(guī)定，鼓勵(lì)具備下列條件的律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)：①內(nèi)部管理規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)控制制度健全，執(zhí)業(yè)水準(zhǔn)高，社會信譽(yù)良好;②有20名以上執(zhí)業(yè)律師，其中5名以上曾從事過證券法律業(yè)務(wù);③已經(jīng)辦理有效的執(zhí)業(yè)責(zé)任保險(xiǎn);④最近2年未因違法執(zhí)業(yè)行為受到行政處罰。
3.我國律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)的內(nèi)容主要有( )。
A.為股票的發(fā)行出具招股說明書
B.為證券發(fā)行和上市活動出具法律意見書
C.為證券承銷活動出具驗(yàn)證筆錄
D.審查、修改、制作與證券發(fā)行、上市和交易有關(guān)的法律文件
【答案】BCD
【解析】我國律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)的內(nèi)容主要包括：①為證券發(fā)行和上市活動出具法律意見書;②為證券承銷活動出具驗(yàn)證筆錄;③審查、修改、制作與證券發(fā)行、上市和交易有關(guān)的法律文件。A項(xiàng)，發(fā)行股票的股份公司出具招股說明書。
4.關(guān)于《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》對律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的規(guī)定，下列描述正確的有( )。
A.同一律師事務(wù)所不得同時(shí)為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷的證券公司出具法律意見
B.不得同時(shí)為同一收購行為的收購人和被收購的上市公司出具法律意見
C.不得在其他同一證券業(yè)務(wù)活動中為具有利害關(guān)系的不同當(dāng)事人出具法律意見
D.律師擔(dān)任公司及其關(guān)聯(lián)方董事、監(jiān)事、高級管理人員，該律師所在律師事務(wù)所不得接受所任職公司的委托，為該公司提供證券法律服務(wù)
【答案】ABCD
【解析】《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定，同一律師事務(wù)所不得同時(shí)為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦機(jī)構(gòu)、承銷的證券公司出具法律意見，不得同時(shí)為同一收購行為的收購人和被收購的上市公司出具法律意見，不得在其他同一證券業(yè)務(wù)活動中為具有利害關(guān)系的不同當(dāng)事人出具法律意見。律師擔(dān)任公司及其關(guān)聯(lián)方董事、監(jiān)事、高級管理人員，或者存在其他影響律師獨(dú)立性的情形的，該律師所在律師事務(wù)所不得接受所任職公司的委托，為該公司提供證券法律服務(wù)。
5.《注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證管理規(guī)定》對于注冊會計(jì)師申請證券許可證的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)符合的條件包括( )。
A.所在會計(jì)師事務(wù)所已取得證券許可證或者符合本規(guī)定第六條所規(guī)定的條件并已提出申請
B.具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考試合格證書
C.取得注冊會計(jì)師證書5年以上
D.不超過65周歲
【答案】AB
【解析】注冊會計(jì)師申請證券許可證，應(yīng)當(dāng)符合的條件包括：①所在會計(jì)師事務(wù)所已取得證券許可證或者符合本規(guī)定第六條所規(guī)定的條件并已提出申請;②具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格考試合格證書;③取得注冊會計(jì)師證書1年以上;④不超過60周歲;⑤執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好，在以往3年執(zhí)業(yè)活動中沒有違法違規(guī)行為。
6.對注冊會計(jì)師、會計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)行監(jiān)督管理的部門有( )。
A.財(cái)政部 B.證券監(jiān)督管理委員會
C.人民銀行 D.證券交易所
【答案】AB
【解析】為了規(guī)范注冊會計(jì)師在證券、期貨市場中的執(zhí)業(yè)行為，維護(hù)投資者、債權(quán)人和社會公眾的合法權(quán)益，財(cái)政部、證監(jiān)會于2000年6月制定并發(fā)布《注冊會計(jì)師執(zhí)業(yè)證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證管理規(guī)定》。財(cái)政部和中國證監(jiān)會對注冊會計(jì)師、會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)實(shí)行許可證管理。注冊會計(jì)師、會計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)，必須取得證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證。
7.會計(jì)師事務(wù)所申請證券許可證，應(yīng)當(dāng)符合的條件包括( )。
A.依法成立3年以上，內(nèi)部質(zhì)量控制制度和其他管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好，在以往3年執(zhí)業(yè)活動中沒有違法違規(guī)行為
B.上年度業(yè)務(wù)收入不低于500萬元
C.60周歲以內(nèi)注冊會計(jì)師不少于10人
D.有限責(zé)任會計(jì)師事務(wù)所的實(shí)收資本不低于200萬元，合伙會計(jì)師事務(wù)所凈資產(chǎn)不低于100萬元
【答案】AD
【解析】根據(jù)《注冊會計(jì)師執(zhí)行證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證管理規(guī)定》，會計(jì)師事務(wù)所申請證券許可證應(yīng)當(dāng)符合下列條件：①依法成立3年以上，內(nèi)部質(zhì)量控制制度和其他管理制度健全并有效執(zhí)行，執(zhí)業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好，在以往3年執(zhí)業(yè)活動中沒有違法違規(guī)行為;②具有20名以上符合本規(guī)定第五條或者第十四條或者第十五條第二、三款相關(guān)條件的注冊會計(jì)師;@60周歲以內(nèi)注冊會計(jì)師不少于40人;④上年度業(yè)務(wù)收入不低于800萬元;⑤有限責(zé)任會計(jì)師事務(wù)所的實(shí)收資本不低于200萬元，合伙會計(jì)師事務(wù)所凈資產(chǎn)不低于100萬元。
8.證券、期貨投資咨詢的主要形式有( )。
A.在報(bào)刊上發(fā)表證券、期貨投資咨詢的文章、評論、報(bào)告
B.接受投資人或者客戶委托，提供證券、期貨投資咨詢服務(wù)
C.舉辦有關(guān)證券、期貨投資咨詢的講座、報(bào)告會、分析會等
D.通過電話、傳真、電腦網(wǎng)絡(luò)等電信設(shè)備系統(tǒng)，提供證券、期貨投資咨詢服務(wù)
【答案】ABCD
【解析】證券、期貨投資咨詢的主要形式有：①接受投資人或者客戶委托，提供證券、期貨投資咨詢服務(wù);②舉辦有關(guān)證券、期貨投資咨詢的講座、報(bào)告會、分析會等;③在報(bào)刊上發(fā)表證券、期貨投資咨詢的文章、評論、報(bào)告，以及通過電臺、電視臺等公眾傳播媒體提供證券、期貨投資咨詢服務(wù);④通過電話、傳真、電腦網(wǎng)絡(luò)等電信設(shè)備系統(tǒng)，提供證券、期貨投資咨詢服務(wù);⑤中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他形式。
9.申請證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備的條件有( )。
A.有健全的內(nèi)部管理制度
B.有200萬元人民幣以上的注冊資本
C.有固定的業(yè)務(wù)場所和與業(yè)務(wù)相適應(yīng)的通訊及其他信息傳遞設(shè)施
D.有公司章程
【答案】ACD
【解析】申請證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格的機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：①分別從事證券或者期貨投資咨詢業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，有5名以上取得證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格的專職人員;同時(shí)從事證券和期貨投資咨詢業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)，有10名以上取得證券、期貨投資咨詢從業(yè)資格的專職人員;其高級管理人員中，至少有1名取得證券或者期貨投資咨詢從業(yè)資格;②有100萬元人民幣以上的注冊資本;③有固定的業(yè)務(wù)場所和與業(yè)務(wù)相適應(yīng)的通訊及其他信息傳遞設(shè)施;④有公司章程;⑤有健全的內(nèi)部管理制度;⑥具備中國證監(jiān)會要求的其他條件。
10.證券評級業(yè)務(wù)的評級對象包括( )。
A.證監(jiān)會依法核準(zhǔn)發(fā)行的債券
B.證監(jiān)會依法核準(zhǔn)發(fā)行的資產(chǎn)支持證券
C.在證券交易所上市交易的債券
D.證券的發(fā)行人、上市公司、非上市公眾公司、證券公司、證券投資基金管理公司
【答案】ABCD
【解析】按照《證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定，證券評級業(yè)務(wù)是指對下列評級對象開展資信評級服務(wù)：①中國證監(jiān)會依法核準(zhǔn)發(fā)行的債券、資產(chǎn)支持證券以及其他固定收益或者債務(wù)型結(jié)構(gòu)性融資證券;②在證券交易所上市交易的債券、資產(chǎn)支持證券以及其他固定收益或者債務(wù)型結(jié)構(gòu)性融資證券，國債除外;③上述第①、②項(xiàng)規(guī)定的證券的發(fā)行人、上市公司、非上市公眾公司、證券公司、證券投資基金管理公司;④中國證監(jiān)會規(guī)定的其他評級對象。11.申請證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備( )等條件。
A.具有符合《證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法》規(guī)定的高級管理人員不少于3人
B.具有證券從業(yè)資格的評級從業(yè)人員不少于10人
C.最近5年未受到刑事處罰
D.最近5年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)以及自律組織、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無不良誠信記錄
【答案】AC
【解析】B項(xiàng)，具有證券從業(yè)資格的評級從業(yè)人員不少于20人;D項(xiàng)，最近3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)以及自律組織、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無不良誠信記錄。
12.根據(jù)《證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定，證券評級機(jī)構(gòu)從事證券評級業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守的有關(guān)規(guī)范包括( )。
A.遵守行業(yè)規(guī)范、職業(yè)道德和業(yè)務(wù)規(guī)則，勤勉盡責(zé)，審慎分析
B.證券評級機(jī)構(gòu)與評級對象存在利害關(guān)系的，不得受托開展證券評級業(yè)務(wù)
C.應(yīng)當(dāng)建立回避制度，建立清晰合理的組織結(jié)構(gòu)，合理劃分內(nèi)部機(jī)構(gòu)職能
D.建立健全“防火墻”制度，從事證券評級業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)與其他業(yè)務(wù)部門保持獨(dú)立
【答案】ABCD
【解析】除ABCD四項(xiàng)外，《證券市場資信評級業(yè)務(wù)管理暫行辦法》要求證券評級機(jī)構(gòu)從事的證券評級業(yè)務(wù)應(yīng)遵守的規(guī)范還包括：①應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)的評級方法和完善的質(zhì)量控制制度;②應(yīng)當(dāng)建立評級委員會制度、復(fù)評制度、評級結(jié)果公布制度、跟蹤評級制度、證券評級業(yè)務(wù)信息保密制度及證券評級業(yè)務(wù)檔案管理制度等。
13.下列情形中，資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)不能申請證券評估資格的有( )。
A.在執(zhí)業(yè)活動中受到刑事處罰、行政處罰，自處罰決定執(zhí)行完畢之日起至提出申請之日止未滿3年
B.因以欺騙等不正當(dāng)手段取得證券評估資格而被撤銷該資格，自撤銷之日起至提出申請之日止未滿3年
C.申請證券評估資格過程中，因隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料被不予受理或者不予批準(zhǔn)的，自被出具不予受理憑證或者不予批準(zhǔn)決定之日起至提出申請之日止未滿3年
D.最近3年在稅務(wù)、工商、金融等行政管理機(jī)關(guān)以及自律組織、商業(yè)銀行等機(jī)構(gòu)無不良誠信記錄
【答案】ABC
【解析】D項(xiàng)是資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)申請證券評估資格的條件之一。
14.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具( )時(shí)，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證。
A.審計(jì)報(bào)告 B.資產(chǎn)評估報(bào)告
C.財(cái)務(wù)顧問報(bào)告 D.資信評級報(bào)告
【答案】ABCD
【解析】證券服務(wù)機(jī)構(gòu)為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評估報(bào)告、財(cái)務(wù)顧問報(bào)告、資信評級報(bào)告或者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證。
15.關(guān)于證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任，下列敘述正確的有( )。
A.證券服務(wù)機(jī)構(gòu)對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證
B.財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)在制作、出具專業(yè)意見時(shí)須承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任
C.服務(wù)機(jī)構(gòu)因?yàn)樘摷訇愂鼋o他人造成損失，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任
D.服務(wù)機(jī)構(gòu)因?yàn)樘摷訇愂鼋o他人造成損失，能夠證明自己沒有過錯(cuò)的，也要承擔(dān)連帶賠償責(zé)任
【答案】ABC
【解析】D項(xiàng)，證券服務(wù)機(jī)構(gòu)制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是，能夠證明自己沒有過錯(cuò)的除外。
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