233網(wǎng)校為您總結(jié)2018年-2019年基金從業(yè)考試《基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范》第二十章（基金的信息披露）真題，為您備考提供方向。
1、下列關(guān)于基金信息披露作用的表述中，正確的有()。
Ⅰ.有利于投資者的價(jià)值判斷
Ⅱ.能有效防止信息濫用
Ⅲ.可以徹底解決證券市場的信息不對稱問題
Ⅳ.有利于提高證券市場的效率
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
參考解析：
【真題考點(diǎn)】基金信息披露的作用
【所屬章節(jié)】第二十章 第一節(jié)
【233網(wǎng)校解析】 基金信息披露的作用表現(xiàn)在四個(gè)方面：有利于投資者的價(jià)值判斷;有利于防止利益沖突和利益輸送;有利于提高證券市場的效率;能有效防止信息濫用。
2、封閉式基金一般至少()披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值。
A. 每月
B. 每周
C. 每季
D. 每日
參考解析：
【真題考點(diǎn)】基金凈值公告
【所屬章節(jié)】第二十章 第四節(jié)
【233網(wǎng)校解析】普通基金凈值公告主要包括基金資產(chǎn)凈值、份額凈值和份額累計(jì)凈值等信息。
封閉式基金和開放式基金在披露凈值公告的頻率上有所不同。封閉式基金一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值。對開放式基金來說，在其開放申購和贖回前，一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值;開放申購和贖回后，則會披露每個(gè)開放日的份額凈值和份額累計(jì)凈值。
3、基金半年度報(bào)告()披露內(nèi)部監(jiān)察工作情況，年度報(bào)告()披露內(nèi)部監(jiān)察工作情況。
A. 無須，無須
B. 必須，必須
C. 必須，無須
D. 無須，必須
參考解析：
【真題考點(diǎn)】基金定期公告
【所屬章節(jié)】第二十章 第四節(jié)
【233網(wǎng)校解析】半年度報(bào)告的管理人報(bào)告無須披露內(nèi)部監(jiān)察報(bào)告, 年度報(bào)告必須披露內(nèi)部監(jiān)察工作情況。
4、在基金募集、運(yùn)作中，負(fù)有基金信息披露義務(wù)的當(dāng)事人包括()。
Ⅰ.基金管理人
Ⅱ.基金托管人
Ⅲ.基金經(jīng)理
Ⅳ.召集基金份額持有人大會的份額持有人
A. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B. Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C. Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
參考解析：
【真題考點(diǎn)】基金主要當(dāng)事人的信息披露義務(wù)
【所屬章節(jié)】第二十章 第二節(jié)
【233網(wǎng)校解析】在基金募集和運(yùn)作過程中，負(fù)有信息披露義務(wù)的當(dāng)事人主要有基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會的基金份額持有人。他們應(yīng)當(dāng)依法及時(shí)披露基金信息，并保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。
5、關(guān)于加強(qiáng)證券投資基金信息披露所帶來的積極作用，以下說法錯誤的是( )。
A. 增加對基金運(yùn)作的公眾監(jiān)督，提升資本市場的透明度
B. 增強(qiáng)投資者信息知情權(quán)，有利于投資者價(jià)值判斷
C. 切實(shí)保護(hù)投資者利益，增強(qiáng)投資者對基金投資的信心
D. 切實(shí)保護(hù)投資者利益，確保投資者資產(chǎn)的保本增值
參考解析：
【真題考點(diǎn)】信息披露的作用
【所屬章節(jié)】第二十章 第一節(jié)
【233網(wǎng)校解析】
資本市場的基礎(chǔ)是信息披露，監(jiān)管的主要內(nèi)容之一就是對信息披露的監(jiān)管。相對于實(shí)質(zhì)性審查制度，強(qiáng)制性信息披露的基本推論是投資者在公開信息的基礎(chǔ)上“買者自慎”。它可以改變投資者的信息弱勢地位，增加資本市場的透明度，防止利益沖突與利益輸送，增加對基金運(yùn)作的公眾監(jiān)督，限制和防范基金管理不當(dāng)和欺詐行為的發(fā)生。
6、基金管理人應(yīng)在法定期限內(nèi)披露基金招募說明書、定期報(bào)告等文件，在重大事件發(fā)生之日起()日內(nèi)披露臨時(shí)報(bào)告。
A. 2
B. 5
C. 1
D. 3
參考解析：
【真題考點(diǎn)】基金信息披露的原則
【所屬章節(jié)】第二十章 第一節(jié)
【233網(wǎng)校解析】及時(shí)性原則要求以最快的速度公開信息，體現(xiàn)在基金管理人應(yīng)在法定期限內(nèi)披露基金招募說明書、定期報(bào)告等文件，在重大事件發(fā)生之日起2日內(nèi)披露臨時(shí)報(bào)告。
7、非跨境的ETF，其交易日的基金份額凈值將通過證券交易所行情發(fā)布系統(tǒng)于()揭示。
A. A:次2個(gè)交易日
B. B:當(dāng)日
C. C:次1個(gè)交易日
D. D:下1個(gè)節(jié)假日前
參考解析：
【真題考點(diǎn)】ETF的信息披露
【所屬章節(jié)】第二十章 第五節(jié)
【233網(wǎng)校解析】
交易日的基金份額凈值除了按規(guī)定于次日(跨境ETF可以為次2個(gè)工作日)在指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站披露外，也將通過證券交易所的行情發(fā)布系統(tǒng)于次1個(gè)交易日(跨境ETF可以為次2個(gè)工作日)揭示。
8、跨境 ETF 基金 T 日份額凈值在指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站披露的最晚時(shí)限是()。
A. T+1 日
B. T+3 日
C. T 日
D. T+2 日
參考解析：
【真題考點(diǎn)】ETF的信息披露
【所屬章節(jié)】第二十章 第五節(jié)
【233網(wǎng)校解析】交易日的基金份額凈值除了按規(guī)定于次日(跨境ETF可以為次2個(gè)工作日)在指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站披露外，也將通過證券交易所的行情發(fā)布系統(tǒng)于次1個(gè)交易日(跨境ETF可以為次2個(gè)工作日)揭示。
ETF特殊的信息披露事項(xiàng)：
(1)在基金合同和招募說明書中，需明確基金份額的各種認(rèn)購、申購、贖回方式，以及投資者認(rèn)購、申購、贖回基金份額涉及的對價(jià)種類等。
(2)基金上市交易之后，需按交易所的要求，在每日開市前披露當(dāng)日的申購、贖回清單，并在交易時(shí)間內(nèi)即時(shí)揭示基金份額參考凈值①在每日開市前，基金管理人需向證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)提供ETF的申購、贖回清單，并通過基金公司官方網(wǎng)站和證券交易所指定的信息發(fā)布渠道予以公告。
③在交易時(shí)間內(nèi)，證券交易所根據(jù)基金管理人提供的基金份額參考凈值計(jì)算方式、申購和贖回清單中的組合證券等信息，實(shí)時(shí)計(jì)算并公布基金份額參考凈值。
(3)對ETF的定期報(bào)告，按法規(guī)對上市交易指數(shù)基金的一般要求進(jìn)行披露，無特別的披露事項(xiàng)。
9、關(guān)于基金的年度報(bào)告，以下表述錯誤的是()
A. 個(gè)別董事對基金年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整無法保證或存在異議,應(yīng)單獨(dú)陳述理由和發(fā)表意見
B. 基金年報(bào)應(yīng)經(jīng)二分之一以上獨(dú)立董事簽字同意,并由董事長簽發(fā)
C. 基金管理人是基金年度報(bào)告的編制者和披露義務(wù)人
D. 基金托管人負(fù)責(zé)復(fù)核基金年報(bào)并出具托管人報(bào)告
參考解析：
【真題考點(diǎn)】基金管理人和托管人在年度報(bào)告披露中的責(zé)任
【所屬章節(jié)】第二十章 第四節(jié)
【233網(wǎng)校解析】
管理人是基金年度報(bào)告的編制者和披露義務(wù)人，因此，管理人及其董事應(yīng)保證年度報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。為了進(jìn)一步保障基金信息質(zhì)量，法規(guī)規(guī)定基金年度報(bào)告應(yīng)經(jīng)2/3以上獨(dú)立董事簽字同意，并由董事長簽發(fā);如個(gè)別董事對年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整無法保證或存在異議，應(yīng)當(dāng)單獨(dú)陳述理由和發(fā)表意見;未參會董事應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列示其姓名。
托管人在年度報(bào)告披露中的責(zé)任主要是一些與托管職責(zé)相關(guān)的披露責(zé)任，包括負(fù)責(zé)復(fù)核年度報(bào)告、半年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會計(jì)資料等內(nèi)容，并出具托管人報(bào)告等。
10、關(guān)于基金信息披露，以下說法正確的是()
A. 經(jīng)全體投資人同意，基金投資運(yùn)作期間可以不進(jìn)行信息披露
B. 基金信息披露的對象是基金的投資人
C. 規(guī)范的基金信息披露可以有效防止利益沖突和利益輸送
D. 為了保密，基金募集期間可以只披露基金招募說明書和基金托管協(xié)議
參考解析：
【真題考點(diǎn)】基金信息披露的作用
【所屬章節(jié)】第二十章 第一節(jié)
【233網(wǎng)校解析】選項(xiàng)A，基金運(yùn)作期間需要定期進(jìn)行信息披露。選項(xiàng)B，基金信息披露是指基金市場上的有關(guān)當(dāng)事人在基金募集、上市交易、投資運(yùn)作等一系列環(huán)節(jié)中，依照法律法規(guī)規(guī)定向社會公眾進(jìn)行的信息披露。選項(xiàng)D，基金合同也需進(jìn)行披露。
11、基金上市交易公告書披露的事項(xiàng)不包括()
A. 基金凈值表現(xiàn)
B. 基金投資組合報(bào)告
C. 基金財(cái)務(wù)狀況
D. 持有人戶數(shù)
參考解析：
【真題考點(diǎn)】基金上市交易公告書
【所屬章節(jié)】第二十章 第四節(jié)
【233網(wǎng)校解析】基金上市交易公告書的主要披露事項(xiàng)包括：基金概況、基金募集情況與上市交易安排、持有人戶數(shù)、持有人結(jié)構(gòu)及前10名持有人、主要當(dāng)事人介紹、基金合同摘要、基金財(cái)務(wù)狀況、基金投資組合報(bào)告、重大事件揭示等。
12、基金招募說明書的編制義務(wù)人是()。
A. 中國證監(jiān)會
B. 基金管理人
C. 基金代銷機(jī)構(gòu)
D. 基金托管人
參考解析：
【真題考點(diǎn)】基金招募說明書
【所屬章節(jié)】第二十章 第三節(jié)
【233網(wǎng)校解析】 基金招募說明書是基金管理人為發(fā)售基金份額而依法制作的，供投資者了解管理人基本情況、說明基金募集有關(guān)事宜、指導(dǎo)投資者認(rèn)購基金份額的規(guī)范性文件。
13、關(guān)于基金臨時(shí)報(bào)告，以下表述錯誤的是( )
A. 當(dāng)影子定價(jià)與攤余成本法確定的基金資產(chǎn)凈值負(fù)偏離度絕對值超過0.5%時(shí)，需要披露基金臨時(shí)報(bào)告
B. 基金份額凈值計(jì)價(jià)錯誤金額達(dá)到基金份額凈值的0.5%時(shí)，需要披露基金臨時(shí)報(bào)告
C. 基金管理人的董事長發(fā)生變動，需要披露基金臨時(shí)報(bào)告
D. 開放式基金發(fā)生巨額贖回并延期支付，需要披露基金臨時(shí)報(bào)告
參考解析：
【真題考點(diǎn)】貨幣市場基金收益公告和偏離度公告
【所屬章節(jié)】第二十章 第四節(jié)
【233網(wǎng)校解析】當(dāng)影子定價(jià)與攤余成本法確定的基金資產(chǎn)凈值負(fù)偏離度絕對值超過0.25%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)在2個(gè)交易日內(nèi)向中國證監(jiān)會報(bào)告，并依法履行信息披露義務(wù)，其中涉及銀行間債券市場的，應(yīng)當(dāng)遵守中國人民銀行有關(guān)規(guī)定，向相關(guān)部門備案。
發(fā)生重大事件時(shí)，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在重大事件發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露臨時(shí)報(bào)告書?；鸬闹卮笫录砂ǎ夯鸱蓊~持有人大會的召開，提前終止基金合同，延長基金合同期限，轉(zhuǎn)換基金運(yùn)作方式，更換基金管理人或托管人，基金管理人的董事長、總經(jīng)理及其他高級管理人員、基金經(jīng)理和基金托管人的基金托管部門負(fù)責(zé)人發(fā)生變動，涉及基金管理人、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟，基金份額凈值計(jì)價(jià)錯誤金額達(dá)基金份額凈值的0.5%，開放式基金發(fā)生巨額贖回并延期支付，等等。
14、下列屬于基金托管協(xié)議包含的重要信息的是()
A. 基金持有人大會的召集、議事及表決的程序和規(guī)則
B. 基金份額持有人可申請贖回持有的基金份額
C. 基金管理人和托管人之間的互相監(jiān)督和核查
D. 基金托管人和基金投資者之間的互相監(jiān)督和核查
參考解析：
【真題考點(diǎn)】基金托管協(xié)議
【所屬章節(jié)】第二十章 第三節(jié)
【233網(wǎng)校解析】基金托管協(xié)議包含兩類重要信息：第一，基金管理人和基金托管人之間的相互監(jiān)督和核查。第二，協(xié)議當(dāng)事人權(quán)責(zé)約定中事關(guān)持有人權(quán)益的重要事項(xiàng)。
15、關(guān)于基金合同的主要內(nèi)容,以下說法錯誤的是()
A. 基金合同中應(yīng)約定份額發(fā)售、交易、申購、贖回的程序、時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用計(jì)算方式
B. 基金合同應(yīng)約定基金的投資范圍和投資策略
C. 基金合同中約定凈值的計(jì)算方式和披露方式
D. 開放式基金合同中應(yīng)約定基金份額總額上限和合同期限
參考解析：
【真題考點(diǎn)】基金合同的主要披露事項(xiàng)
【所屬章節(jié)】第二十章 第三節(jié)
【233網(wǎng)校解析】基金合同需披露封閉式基金的基金份額總額和基金合同期限，或者開放式基金的最低募集份額總額。
16、基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在重大事件發(fā)生之日起()日內(nèi)編制并披露臨時(shí)報(bào)告書。
A. 2
B. 3
C. 5
D. 7
參考解析：
【真題考點(diǎn)】基金信息披露的原則
【所屬章節(jié)】第二十章 第一節(jié)
【233網(wǎng)校解析】基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在重大事件發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露臨時(shí)報(bào)告書。
17、自基金合同生效之日起，招募說明書每()更新一次
A. 每個(gè)月
B. 9個(gè)月
C. 3個(gè)月
D. 6個(gè)月
參考解析：
【真題考點(diǎn)】基金管理人的信息披露義務(wù)
【所屬章節(jié)】第二十章 第二節(jié)
【233網(wǎng)校解析】自基金合同生效之日起,每6個(gè)月公布變更的招募說明書。
18、證券交易所根據(jù)管理人提供的 ETF 基金份額參考凈值計(jì)算方式、申購贖回清單中的組合證券等信息，計(jì)算公布 ETF 基金份額參考凈值的時(shí)間是( )。
A. 在當(dāng)日開市前 15 分鐘計(jì)算并公布
B. 在交易結(jié)束前 15 分鐘計(jì)算并公布
C. 在次日開市前 15 分鐘計(jì)算并公布
D. 在交易時(shí)間內(nèi)實(shí)時(shí)計(jì)算并公布
參考解析：
【真題考點(diǎn)】ETF的信息披露
【所屬章節(jié)】第二十章 第五節(jié)
【233網(wǎng)校解析】在交易時(shí)間內(nèi)，證券交易所根據(jù)基金管理人提供的基金份額參考凈值計(jì)算方式、申購和贖回清單中的組合證券等信息，實(shí)時(shí)計(jì)算并公布基金份額參考凈值。
ETF特殊的信息披露事項(xiàng)：
(1)在基金合同和招募說明書中，需明確基金份額的各種認(rèn)購、申購、贖回方式，以及投資者認(rèn)購、申購、贖回基金份額涉及的對價(jià)種類等。
(2)基金上市交易之后，需按交易所的要求，在每日開市前披露當(dāng)日的申購、贖回清單，并在交易時(shí)間內(nèi)即時(shí)揭示基金份額參考凈值①在每日開市前，基金管理人需向證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)提供ETF的申購、贖回清單，并通過基金公司官方網(wǎng)站和證券交易所指定的信息發(fā)布渠道予以公告。
③在交易時(shí)間內(nèi)，證券交易所根據(jù)基金管理人提供的基金份額參考凈值計(jì)算方式、申購和贖回清單中的組合證券等信息，實(shí)時(shí)計(jì)算并公布基金份額參考凈值。
(3)對ETF的定期報(bào)告，按法規(guī)對上市交易指數(shù)基金的一般要求進(jìn)行披露，無特別的披露事項(xiàng)。
19、基金合同的重要信息中，不包括()
A. 基金持有人大會的召開，議事規(guī)則
B. 基金份額發(fā)售安排信息
C. 基金風(fēng)險(xiǎn)提示
D. 基金當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)
參考解析：
【真題考點(diǎn)】基金合同所包含的重要信息
【所屬章節(jié)】第二十章 第三節(jié)
【233網(wǎng)校解析】基金合同包含以下兩類重要信息：
1.基金投資運(yùn)作安排和基金份額發(fā)售安排方面的信息
此類信息例如：基金運(yùn)作方式，運(yùn)作費(fèi)用，基金發(fā)售、交易、申購、贖回的相關(guān)安排，基金投資基本要素，基金估值和凈值公告等事項(xiàng)。此類信息一般也會在基金招募說明書中出現(xiàn)。
2.基金合同特別約定的事項(xiàng)
此類信息包括基金各當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)、基金持有人大會、基金合同終止等方面的信息。
20、關(guān)于基金信息披露的作用，以下表述正確的是()
A. 有利于投資人取得良好的收益
B. 有利于投資者的價(jià)值判斷
C. 有利于投資人參與基金投資的具體決策
D. 能夠杜絕信息濫用
參考解析：
【真題考點(diǎn)】基金信息披露的作用
【所屬章節(jié)】第二十章 第一節(jié)
【233網(wǎng)校解析】基金信息披露的作用主要表現(xiàn)在四個(gè)方面：
(一)有利于投資者的價(jià)值判斷
(二)有利于防止利益沖突與利益輸送
(三)有利于提高證券市場的效率
(四)能有效防止信息濫用
