1．B
【解析】熊貓債券是指國際開發(fā)機構依法在中國境內發(fā)行的、約定在一定期限內還本付息的、以人民幣計價的債券。而不是以外幣計價的債券。
2．B
【解析】中國證監(jiān)會各派出機構對轄區(qū)內的證券公司進行檢查，證券承銷業(yè)務的合規(guī)性、正常性和公開性是現(xiàn)場檢查的重要內容。
3．A
【解析】本題考查投資銀行業(yè)務內部控制的總體要求。
4．B
【解析】l998年《證券法》出臺后，提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，以后國家就不再確定發(fā)行額度，發(fā)行申請人需要由主承銷商推薦，由發(fā)審委審核，中國證監(jiān)會核準。
5．A
【解析】本題考查股票承銷業(yè)務中的不當行為及相應處罰。
6．B
【解析】發(fā)起設立應該是發(fā)起人認購公司發(fā)行的全部股份而設立的公司。
7．A
【解析】本題考查股份有限公司分立的相關規(guī)定。
8．B
【解析】應該是每6個月至少召開一次監(jiān)事會會議。
9．A
【解析】本題考查股份有限公司設立原則。
10．B
【解析】《公司法》第九十六條規(guī)定，有限責任公司變更為股份有限公司時，折合的實收股本總額不得高于公司總資產額。
11．B
【解析】一般應以評估確認后的凈資產折為國有股股本，而并非是總資產。
12．B
【解析】審計業(yè)務約定書是會計師事務所與委托人共同簽訂的。
13．B
【解析】應該是剩余壽命期間。收益現(xiàn)值法是將評估對象剩余壽命期間每年(或每月)的預期收益，用適當?shù)恼郜F(xiàn)率折現(xiàn)，累加得出評估基準日的現(xiàn)值，以此估算資產價值的方法。
14．B
【解析】對企業(yè)改組與公司設立的文件及其相關事項的合法性進行審查，而不是有效性。
15．B
【解析】資產評估根據(jù)評估范圍的不同，可以分為單項資產評估、部分資產評估和整體資產評估。
16．A
【解析】本題考查普通股籌資的相關內容。
17．B
【解析】隨著財務杠桿的上升，債券籌資的成本也不斷上升。
18．A
【解析】本題考查MM理論的相關內容。
19．B
【解析】在實際運用中，在比較各種籌資方式時使用個別資本成本；在進行資本結構決策時使用加權平均資本成本；在進行追加籌資決策時使用邊際資本成本。
20．B
【解析】若公司經(jīng)營業(yè)績不佳，則大部分可轉換債券不會轉換為普通股，無助于公司渡過財務困境，并將導致今后股權或債券籌資成本增加。
21．B
【解析】刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機構和發(fā)行人應當自終止之日起5個工作日內分別向中國證監(jiān)會報告，說明原因。而不是7個工作日內。
22．A
【解析】本題考查發(fā)行人的業(yè)務獨立性。
23．B
【解析】應該是：發(fā)行人員在通過發(fā)審會后更換中介機構的，中國證監(jiān)會視具體情況決定發(fā)行人是否需重新上發(fā)審會。
24．A
【解析】本題考查發(fā)審委的職責。
25．A
【解析】本題考查首次公開發(fā)行股票申請文件的要求。
26．B
【解析】公開發(fā)行數(shù)量在4億股以上的，配售數(shù)量應不超過向戰(zhàn)略投資者配售后剩余發(fā)行數(shù)量的50%。而不是本次發(fā)行總量的50%。
27．B
【解析】股票的定價不僅僅是估值及撰寫股票發(fā)行定價分析報告，還包括了發(fā)行期間的具體溝通、協(xié)商、詢價、投標等一系列定價活動。
28．B
【解析】初步詢價期間，每一個詢價對象可以為其管理的每一配售對象填報多個擬申購價格，每擬申購價格對應一個擬申購數(shù)量。而不是一個擬申購價格。
29．B
【解析】發(fā)行人及其主承銷商應當根據(jù)發(fā)行規(guī)模和市場情況，合理設定單一網(wǎng)上申購賬戶的申購上限，原則上不超過本次網(wǎng)上發(fā)行股數(shù)的l‰。而不是不超過本次網(wǎng)上發(fā)行股數(shù)的0．5‰。
30．B
【解析】創(chuàng)業(yè)板申請恢復上市的，持續(xù)督導期間為股票恢復上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度。
31．B
【解析】在申請文件受理后，發(fā)行審核委員會審核前．發(fā)行人應當將招股說明書(申報稿)在中國證監(jiān)會網(wǎng)站預先披露。而不是在申請文件受理前，發(fā)行審核委員會審核后。
32．B
【解析】發(fā)行人應披露交易金額在500萬元以上或者雖未達到前述標準但對生產經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務狀況具有重要影響的合同內容。而不是l000萬元以上。
33．B
【解析】本題表述的是上市公告書的概念。
34．A
【解析】發(fā)行人運行不足3年的，應披露設立前利潤表編制的會計主體及確定方法；存在剝離調整的，還應披露剝離調整的原則、方法和具體剝離情況。
35．B
【解析】發(fā)行人應根據(jù)重要性原則披露主營業(yè)務的具體情況，包括董事、監(jiān)事、高級管理人員和核心技術人員，主要關聯(lián)方或持有發(fā)行人5%以上股份的股東在主要供應商或客戶中所占的權益。若無，無須說明。而不是持有發(fā)行人10%以上股份的股東。
36．A
【解析】上市公司申請發(fā)行新股，公司重要資產、核心技術或其他重大權益的取得合法，能夠持續(xù)使用，不存在現(xiàn)實或可預見的重大不利變化。
37．B
【解析】發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請，應該是適用特別程序。
38．A
【解析】所謂的內核是指保薦機構的內核小組對擬向中國證監(jiān)會報送的發(fā)行申請材料進行核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙以及發(fā)行申請材料具有較高質量的行為。
39．A
【解析】上市公司及其控股股東或實際控制人最近l2個月內存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。
40．B
【解析】應該是改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)股東大會作出決議。而不是董事會作出決議。
41．A
【解析】申請發(fā)行可交換公司債券，要求公司最近l期末的凈資產額不少于人民幣3億元。
42．B
【解析】未轉換的可轉換公司債券數(shù)量少于3000萬元的，發(fā)行可轉換公司債券的上市公司應當及時向證券交易所報告并披露。而不是少于5000萬元。
43．A
【解析】發(fā)行分離交易的可轉換公司債券，可以不提供擔保。
44．B
【解析】上市公司應當在可轉換公司債券開始轉股前3個交易日內披露實施轉股的公告。
45．B
【解析】應該是認股權證自發(fā)行結束至少已滿6個月起方可行權。
46．A
【解析】存在到期不能支付債務的企業(yè)集團，不具備發(fā)行金融債券的條件。
47．A
【解析】內部信用增級包括但不屬于超額抵押、資產支持證券分層結構、現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶等方式。
48．B
【解析】企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)應披露企業(yè)主體信用評級。中期票據(jù)若含有可能影響評級結果的特殊條款，企業(yè)還應披露中期票據(jù)的債項評級。
49．B
【解析】受托機構被依法取消受托機構資格、依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產的，在新受托機構產生前，由中國銀監(jiān)會指定臨時受托機構。而不是中國證監(jiān)會。
50．A
【解析】我國的首次國債發(fā)行始于1949年年底，當時稱為“人民勝利折實公債”。
51．B
【解析】以募集方式設立公司，申請發(fā)行境內上市外資股的，擬向社會發(fā)行的股份達公司股份總數(shù)的25%以上；擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達l5%以上。
52．A
【解析】發(fā)行外資股的評估機構應由境內的評估機構擔任，但是，也可以聘請境外估值師對公司的物業(yè)和機器設備等固定資產進行評估。
53．B
【解析】在香港聯(lián)合證券交易所接納的任何條件的規(guī)定下，上市文件所述發(fā)售期間及公開接受認購期間的截止日期不得更改或延長。
54．B
【解析】應該是需要準備3種招股書，即中國香港的招股章程、美國的招股章程和國際配售信息備忘。
55．B
【解析】境內上市外資股又稱B股。而不是A股。
56．B
【解析】上市公司同時購買、出售資產的，應當分別計算購買、出售資產的相關比例，并以二者中比例較高者為準。而不是較低者。
57．B
【解析】采取要約收購方式的，收購人發(fā)出公告后至收購要約期屆滿前，不得賣出被收購公司的股票，也不得采取要約規(guī)定以外的形式和超出要約的條件買入被收購公司的股票。
58．A
【解析】因繼承導致在一個上市公司中擁有權益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%，當事人可以向中國證監(jiān)會申請以簡易程序免除以要約方式增持股份。
59．B
【解析】從大量收購案例來看，防御性收購的最大受益者是公司經(jīng)營者，而不是股東。
60．B
【解析】并購重組委員會委員每屆任期1年，可以連任，但連續(xù)任期最長不超過3屆。
精選試題推薦：
2011證券基礎知識押密題(含答案解析) 證券交易 投資分析 投資基金
