一、單項選擇題

1．B[解析]對法人客戶的財務狀況分析主要采取財務報表分析、財務比率分析以及現(xiàn)金流量分析三種方法。

2．D[解析]財務報表分析是對資產(chǎn)負債表和損益表進行分析，有助于商業(yè)銀行深入了解客戶的經(jīng)營狀況以及經(jīng)營過程中存在的問題。財務報表分析應特別關注以下四項內(nèi)容：識別和評價財務報表風險；識別和評價經(jīng)營管理狀況；識別和評價資產(chǎn)管理狀況；識別和評價負債管理狀況。

3．A [解析]專家判斷法是商業(yè)銀行在長期經(jīng)營信貸業(yè)務、承擔信用過程風險中逐步發(fā)展并完善起來的傳統(tǒng)信用分析方法。專家系統(tǒng)是依賴高級信貸人員和信貸專家自身的專業(yè)知識、技能和豐富經(jīng)驗，運用各種專業(yè)性分析工具，在分析評價各種關鍵要素基礎上依據(jù)主觀判斷來綜合評定信用風險的分析系統(tǒng)。

4．A [解析]不良資產(chǎn)／貸款率是重要的風險監(jiān)測指標。不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)÷各項貸款×100％。

5．A[解析]信貸審批是在貸前調(diào)查和分析的基礎上，由獲得授權的審批人在規(guī)定的限額內(nèi)，結合交易對方或貸款申請人的風險評級，對其信用風險暴露進行詳細的評估之后作出信貸決策的過程。信貸審批或信貸決策應遵循下列原則：①審貸分離原則；②統(tǒng)一考慮原則；③展期重審原則。

6．C [解析]信用風險監(jiān)測是指信用風險管理者通過各種監(jiān)控技術，動態(tài)捕捉信用風險指標的異常變動，判斷其是否已達到引起關注的水平或已經(jīng)超過閾值。

7．D [解析]預期損失率=預期損失／資產(chǎn)風險暴露。

8．A[解析]貸款重組是債務人因某種原因無法按原有合同履約，商業(yè)銀行為了降低客戶違約風險導致的損失，對原有貸款結構進行調(diào)整、重新安排、重新組織的過程。

9．A [解析]不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)／各項貸款×100％=(5+2+1)／(30+15+5+2+1)≈15％。

10．C[解析]我們可以根據(jù)公式不良貸款拔備覆蓋率=(一般準備+專項準備+特種準備)／(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=(2+3+4)／(6+2+3)=0．82。

11．D[解析]假按揭風險屬于個人住房按揭貸款的風險分析，所以A項正確；汽車消費信貸，信用卡消費信貸屬于個人零售貸款的風險分析，所以B、C正確；D項中的違約概率屬于客戶信用評級的內(nèi)容，不屬于按照個人信貸產(chǎn)品分類的風險分析，本題答案為D。

12．B[解析]信用評分模型分析的基本過程是選擇模擬出特定型的函數(shù)關系，其次根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進行回歸分析，最后將屬于此類別的潛在借款人的相關因數(shù)數(shù)據(jù)代入函數(shù)關系式計算出一個數(shù)值，所以A項正確；違約概率模型屬于現(xiàn)代信用風險計量方法，其中死亡率模型是違約概率模型中最具有代表性的模型之一，所以C項正確；專家判斷和信用評分法與違約概率模型相比，違約概率模型能直接估計客戶的違約概率，所以D項正確，B項錯誤。

13．B[解析]假設一旦違約，債券持有人將一無所有，即回收率θ=0，則上述評級為B的零息債券在1年內(nèi)的違約概率：P=1-(1+10％)／(1+15．8％)=1-0．95=0．05。

14．A[解析]客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小。

15．A [解析]從銀行業(yè)的發(fā)展歷程來看，商業(yè)銀行客戶信用評級大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用評分模型、違約概率模型三個主要發(fā)展階段。

二、多項選擇題

1．ABE[解析]商業(yè)銀行貸款重組是當債務人因種種原因無法按原有合同履約時，商業(yè)銀行為了降低客戶違約引致的損失而對原有貸款結構(期限、金額、利率、費用、擔保等)進行調(diào)整、重新安排、重新組織的過程。

2．ADE[解析]債項評級和客戶評級都反映了信用風險水平的兩個維度，所以A項正確；客戶評級主要針對交易主體，其等級水平由債務人的信用水平?jīng)Q定，所以B、C錯誤；一個債務人只能有一個客戶評級，一個債務人的不同的交易可以有不同的債項評級，所以D、E正確。

3．BCDE[解析] 違約定義是《巴塞爾新資本協(xié)議》內(nèi)部評級法的最重要定義，估計違約概率(PD)、違約損失率(1GD)、違約風險暴露(EAD)等信用風險參數(shù)的基礎，體現(xiàn)了商業(yè)銀行以客戶為中心的信用風險管理理念，所以B、c、D正確；目前我國商業(yè)銀行業(yè)尚無統(tǒng)一的違約定義，監(jiān)管當局也未出臺相應的監(jiān)督指引，所以A項不正確；E項中屬于商業(yè)銀行違約內(nèi)容之一，所以E項正確。

4．ABD [解析]商業(yè)銀行信用風險計量經(jīng)歷了專家判斷法、信用評分模型、違約概率模型分析三個主要發(fā)展階段，所以A、B、D正確；C、E項是風險識別常用的方法。

5．BCDE[解櫪信用風險計量是現(xiàn)代信用風險管理的基礎和關鍵環(huán)節(jié)，所以A項不正確；客戶信用評級是商業(yè)銀行對客戶償債能力和償債意愿的計量和評價，反映客戶違約風險的大小，評價主體是商業(yè)銀行，客戶評級的評價目標是客戶違約風險，客戶評價結果是信用等級和違約概率。

6．ABCDE[解析]違約損失率是指給定借款人違約后貸款損失金額占違約風險暴露的比例，影響它的因素主要包括產(chǎn)品因素、公司因素、行業(yè)因素、地區(qū)因素、宏觀經(jīng)濟因素。

7．ABCE[解析]國家風險限額是用來對某一國家的風險暴露進行管理的額度框架，所以E正確；區(qū)域限額管理與國家限額管理有所不同。國外銀行一般不對一個國家內(nèi)的某一地區(qū)設置地區(qū)風險限額，我國由于國土遼闊，各地經(jīng)濟發(fā)展水平差距較大，在一定時期內(nèi)，我國商業(yè)銀行實施區(qū)域風險限額管理是很有必要的，所以A、B、C正確；區(qū)域風險限額管理一般情況下經(jīng)常作為指導性的彈性限額，所以D項錯誤。

8。AC[解析]按照《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》的要求，專業(yè)貸款的風險加權資產(chǎn)計量可以有兩種選擇：一種是采用內(nèi)部評級法，另一種是采用監(jiān)管映射法。

9．ACDE[解析]對單一客戶進行限額管理時，要計算客戶的最高債務承受能力，所以A項正確；在單一客戶限額管理中，確定的總授信額度應小于或等于客戶的最高債務承受額度，所以B項錯誤；集團統(tǒng)一授信與單一客戶限額管理有相似之處，但從整體思路上還是存在著較大的差異，集團客戶一般分為三步走．所以C項正確；國家風險限額是用來對某一國家的信用風險暴露進行管理的額度框架，所以D項正確；組合限額管理可以分為授信集中度限額和總體組合限額，所以E項正確。

三、判斷題

1．A [解析]貸款定價是由市場、銀行和監(jiān)管機構這三個方面形成均衡定價的主要力量。

2．A[解析]商業(yè)銀行客P信用評級大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用評分法、違約概率模型分析三個主要發(fā)展階段。

3．B[解析]中國人民銀行《貸款風險分類指導原則》規(guī)定，從2001年起，在我國各類銀行全面施行貸款質(zhì)量五級分類管理，即：正常、關注、次級、可疑、損失。

4．B [解析]個人住房貸款“假按揭”是指開發(fā)商以單位職工或者其他關系人冒充客戶，通過虛假購買的方式套取銀行貸款的行為。

5．B[解析]信用風險具有明顯的系統(tǒng)性風險特征。