2015年上半年銀行業(yè)專業(yè)人員初級職業(yè)資格考試
《銀行業(yè)專業(yè)實務(wù)》(風(fēng)險管理)真題參考答案及解析
1．A【解析】商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重視流動性風(fēng)險管理工作，做到建立多層次的流動性屏障。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債的不同流動性，以現(xiàn)金備付、二級備付、三級備付、法定準(zhǔn)備等多級流動性準(zhǔn)備，實現(xiàn)有彈性的、多層次的資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)匹配，用多道防線抵御可能發(fā)生的流動性風(fēng)險。題干說法正確。故本題選A。
2．B【解析】風(fēng)險對沖是指通過投資或購買與標(biāo)的資產(chǎn)收益波動負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)或衍生產(chǎn)品，來沖銷標(biāo)的資產(chǎn)潛在損失的一種策略性選擇。題干說法錯誤。故本題選B。
3．A【解析】重新定價的不對稱性會使收益率曲線斜率、形態(tài)發(fā)生變化，即收益率曲線的非平行移動，對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價值產(chǎn)生不利影響，從而形成收益率曲線風(fēng)險。例如，若以5年期政府債券的空頭頭寸為10年期政府債券的多頭頭寸進(jìn)行保值，當(dāng)收益率曲線變陡的時候，雖然上述安排已經(jīng)對收益率曲線的平行移動進(jìn)行了保值，但該10年期債券多頭頭寸的經(jīng)濟(jì)價值還是會下降。題干說法正確。故本題選A。
4．A【解析】市場風(fēng)險是指金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險主要包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票價格風(fēng)險和商品價格風(fēng)險，這幾種風(fēng)險往往是相互交織，互相影響的。題干說法正確。故本題選A。
5．B【解析】流動性比率／指標(biāo)法的優(yōu)點是簡單實用，有助于理解商業(yè)銀行當(dāng)前和過去的流動性狀況；缺點是其屬于靜態(tài)評估，無法對未來特定時段內(nèi)的流動性狀況進(jìn)行評估和預(yù)測。題干說法錯誤。故本題選B。
6．B【解析】操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)及外部事件所造成損失的風(fēng)險。操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括戰(zhàn)略風(fēng)險和聲譽風(fēng)險。題干說法錯誤。故本題選B。
7．B【解析】商業(yè)銀行賬面(或會計)資本的數(shù)量應(yīng)當(dāng)不小于經(jīng)濟(jì)資本的數(shù)量。會計資本是商業(yè)銀行可以利用的資本，它雖然不和風(fēng)險直接掛鉤，但是風(fēng)險帶來的任何損失都會反映在賬面資本上。題干說法錯誤。故本題選B。
8．A【解析】戰(zhàn)略目標(biāo)可以分解為戰(zhàn)略愿景、階段性戰(zhàn)略目標(biāo)和主要發(fā)展指標(biāo)等細(xì)項。題干說法正確。故本題選A。
9．B【解析】風(fēng)險文化一般由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成。題千說法錯誤。故本題選B。
10．B【解析】交易賬戶中的項目通常按照市場價格計價，當(dāng)缺乏可參考的市場價格時，可以按照模型計價。題干說法錯誤。故本題選B。
11．B【解析】操作風(fēng)險識別與評估的主要方法包括自我評估法、損失事件數(shù)據(jù)方法和流程圖。其中，運用最廣泛、方法最成熟的自我評估法被稱為操作管理的三大基礎(chǔ)管理工具之一。題干說法錯誤。故本題選B。
12．B【解析】商業(yè)銀行必須通過定期的內(nèi)部審計和現(xiàn)場檢查，保證聲譽與風(fēng)險管理政策的執(zhí)行效果。題干說法錯誤。故本題選B。
13．A【解析】除制定常態(tài)的風(fēng)險處理政策和流程外，董事會和高級管理層還應(yīng)當(dāng)制定危機(jī)處理程序，定期根據(jù)自身情況對聲譽風(fēng)險進(jìn)行情景分析和壓力測試，以應(yīng)對突發(fā)事件可能造成的管理混亂和重大損失。題干說法正確。故本題選A。
14．A【解析】在有限的資源約束下，采用風(fēng)險為本的監(jiān)管是一種最具成本效益的選擇，它代表著國際銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展的趨勢和方向，并且在實踐中發(fā)揮著重要作用。題干說法正確。故本題選A。
15．B【解析】在抵押貸款證券化過程中，建立一個獨立的特殊中介機(jī)構(gòu)SPV的主要目的是為了真正實現(xiàn)權(quán)益資產(chǎn)與原始權(quán)益人的破產(chǎn)隔離。題干說法錯誤。故本題選B。
16．B【解析】絕大多數(shù)嚴(yán)重的流動性危機(jī)都源于商業(yè)銀行自身管理或技術(shù)上(公司治理和內(nèi)部控制體系)存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。題干說法錯誤。故本題選B。
17．B【解析】商業(yè)銀行的流動性需求是由一定水平的核心存款和貸款以及一定數(shù)量的流動性資產(chǎn)來決定的。題干說法錯誤。故本題選B。
18．A【解析】在動產(chǎn)質(zhì)押時，出質(zhì)人和質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)訂立書面的質(zhì)押合同。題干說法正確。故本題選A。
19．A【解析】關(guān)聯(lián)方通常采用連環(huán)擔(dān)保的形式申請銀行貸款，雖然符合相關(guān)法律的規(guī)定，但一方面，企業(yè)集團(tuán)頻繁的關(guān)聯(lián)交易孕育著經(jīng)營風(fēng)險；另一方面，信用風(fēng)險通過擔(dān)保鏈條在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部循環(huán)傳遞、放大，貸款實質(zhì)上處于擔(dān)保不足或無擔(dān)保狀態(tài)。題干說法正確。故本題選A。
20．B【解析】根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，債務(wù)人對銀行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上即被視為違約。若債務(wù)人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額，各項透支將被視為逾期。題干說法錯誤。故本題選B。
二、單項選擇題
21．A【解析】正態(tài)分布是描述連續(xù)型隨機(jī)變量的一種重要概率分布。隨機(jī)變量X服從正態(tài)分布，其觀測值落在距均值的距離為1倍標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)的概率為0．68，其觀測值落在距均值為2倍標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)的概率為0．95，其觀測值落在距均值的距離為2．5倍標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)的概率為0．99。A項正確。故本題選A。
22．D【解析】商品價格風(fēng)險中所述的商品主要是指可以在場內(nèi)自由交易的農(nóng)產(chǎn)品、礦產(chǎn)品(包括石油)和貴金屬等，但不包括黃金這種貴金屬。原因是，黃金曾長時間在國際結(jié)算體系中發(fā)揮國際貨幣職能(充當(dāng)外匯資產(chǎn))。盡管在布雷頓森林體系崩潰后，黃金不再法定地充當(dāng)國際貨幣，但在實踐中，黃金仍然是各國外匯儲備資產(chǎn)的一種重要組成形式。為了保持各國外匯統(tǒng)計口徑的一致性，黃金價格波動被納入商業(yè)銀行的匯率風(fēng)險范疇。D項正確。故本題選D。
23．D【解析】在商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理活動中，戰(zhàn)略風(fēng)險可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面進(jìn)行識別。D項正確。故本題選D。
24．C【解析】EVA=稅后凈利潤-經(jīng)濟(jì)資本×資本預(yù)期收益率=稅后凈利潤-VaR×經(jīng)濟(jì)資本乘數(shù)×資本預(yù)期收益率=2000-1000×12．5×20%=-500(萬元)。C項正確。故本題選C。
25．D【解析】如果專有信息和保密信息的披露會嚴(yán)重?fù)p害銀行的地位，那么銀行可以選擇不披露其具體內(nèi)容，但是一般性披露不可免除。D項不正確。故本題選D。
26．C【解析】易變負(fù)債是指那些受利率等經(jīng)濟(jì)因素影響較大的資金來源，當(dāng)市場發(fā)生對商業(yè)銀行不利的變動時，這部分資金來源容易流失。在其他條件相同的情況下，易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率越大則商業(yè)銀行面臨的流動性風(fēng)險越高，C項正確；現(xiàn)金頭寸指標(biāo)、核心存款比例、流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率三項指標(biāo)越高，對銀行越有利，流動性風(fēng)險越小，A、B、D項錯誤。故本題選C。
27．B【解析】金融資產(chǎn)的市場價值是指在評估基準(zhǔn)日，自愿的買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價值，B項正確；名義價值是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值，A項錯誤；公允價值為交易雙方在公平交易中可接受的資產(chǎn)或債權(quán)價值，C項錯誤；市值重估是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值，D項錯誤。故本題選B。
28．D【解析】流動性比例和超額備付金比率屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)，A項正確；核心負(fù)債比例屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)，B項正確；流動性缺口比率屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)，C項正確；計算商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)應(yīng)按照本幣和外幣分別計算，D項錯誤。故本題選D。
29．C【解析】關(guān)于企業(yè)的現(xiàn)金流量，在開發(fā)期和成長期可能沒有收入，現(xiàn)金流量一般是負(fù)值，等到企業(yè)成熟期銷售收入增加，凈現(xiàn)金流量為正值并保持穩(wěn)定增長。商業(yè)銀行對企業(yè)的短期貸款首要考慮該企業(yè)的正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時而且足額償還貸款，對企業(yè)的中長期貸款要分析其未來能否產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金償還貸款本息。A、B、D項正確，C項錯誤。故本題選C。
30．C【解析】抵押是指債務(wù)人或第三方不轉(zhuǎn)移對財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保；質(zhì)押是指債務(wù)人或第三方將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，A項錯誤。國家機(jī)關(guān)(除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn))，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人，B項錯誤。在動產(chǎn)質(zhì)，債務(wù)人或第三方為出質(zhì)人，債權(quán)人為質(zhì)權(quán)人，移交的動產(chǎn)為質(zhì)物，C項正確。收受定金的一方不履行約定的債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)雙倍返還定金，D項錯誤。故本題選C。
31．B【解析】系統(tǒng)缺陷引發(fā)的操作風(fēng)險是指由于信息科技部門或服務(wù)供應(yīng)商提供的計算機(jī)系統(tǒng)或設(shè)備發(fā)生故障或其他原因，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能正常提供全部或部分服務(wù)，或業(yè)務(wù)中斷而造成的損失，B項正確。A屬于外部事件造成風(fēng)險；C屬于內(nèi)部流程造成風(fēng)險；D屬于人員因素造成風(fēng)險。故本題選B。
32．D【解析】對大多數(shù)商業(yè)銀行來說，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險來源，A項說法錯誤；信用風(fēng)險既存在于傳統(tǒng)的貸款、債券投資等表內(nèi)業(yè)務(wù)中，又存在于信用擔(dān)保、貸款承諾及衍生產(chǎn)品交易等表外業(yè)務(wù)中，B項說法錯誤；對于衍生產(chǎn)品而言，對手違約造成的損失雖然會小于衍生產(chǎn)品的名義價值。但因為衍生產(chǎn)品的名義價值通常十分巨大，所以潛在的風(fēng)險損失不容忽視，C項說法錯誤；交易對手信用評級的下降可能會給投資組合帶來損失，D項說法正確。故本題選D。
33．C【解析】管理聲譽風(fēng)險的最好的辦法就是：①強(qiáng)化全面風(fēng)險管理意識；②改善公司治理和內(nèi)部控制；③預(yù)先做好應(yīng)對聲譽危機(jī)的準(zhǔn)備；④確保其他主要風(fēng)險被正確識別、優(yōu)先排序，并得到有效管理。A、B、D項正確，C項錯誤。故本題選C。
34．D【解析】良好的銀行公司治理應(yīng)具備以下五個方面的特征：①銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界；②完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系；③與股東價值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機(jī)制；④科學(xué)的激勵約束機(jī)制；⑤先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)。A、B、C項正確，D項錯誤。故本題選D。
35．A【解析】常用的風(fēng)險識別與分析的方法有：①制作風(fēng)險清單；②資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法；③失誤樹分析方法；④分解分析法。A項正確。故本題選A。
36．A【解析】風(fēng)險識別的關(guān)鍵在于對風(fēng)險影響因素的分析，A項正確；制作風(fēng)險清單是商業(yè)銀行識別與分析風(fēng)險最基本、最常用的方法，B項錯誤；感知風(fēng)險是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險種類和性質(zhì)，C項錯誤；分析風(fēng)險是深入理解各種風(fēng)險的成因及變化規(guī)律，D項錯誤。故本題選A。
37．A【解析】采用回收現(xiàn)金流法計算違約損失率，違約損失率=1-(回收金額-回收成本)／違約風(fēng)險暴露=1-(1-0．8)／1．5≈86．67%。A項正確。故本題選A。
38．A【解析】風(fēng)險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在最大損失。例如，在持有期為1天、置信水平為99%的情況下，若所計算的風(fēng)險價值為1萬美元，則表明該銀行的資產(chǎn)組合在1天中的損失有99%的可能性不會超過1萬美元。A項正確。故本題選A。
39．C【解析】CMRn=1-(1-MMR1)×(1-MMR2)×…×(1-MMRn)，式中，CMR為累計死亡率。MMR為邊際死亡率。3年的累計死亡率=1-(1-0．17%)×(1-0．60%)×(1-0．60%)=1-98．64%=1．36%。C項正確。故本題選C。
40．A【解析】貸款實際計提準(zhǔn)備=貸款損失準(zhǔn)備充足率×貸款應(yīng)提準(zhǔn)備=80%×1100=880(億元)。A項正確。故本題選A。
41．C【解析】市場風(fēng)險限額管理應(yīng)綜合考慮流動性風(fēng)險等，它不是完全獨立的，C項錯誤。故本題選C。
42．B【解析】審慎經(jīng)營類指標(biāo)，包括資本充足率、大額風(fēng)險集中度和不良貸款拔備覆蓋率，B項正確。選項A、C、D屬于經(jīng)營績效類指標(biāo)。故本題選B。
43．D【解析】壓力情景可以基于歷史情景設(shè)置，或者通過專家判斷的形式設(shè)置虛擬情景，也可以設(shè)置歷史情景和虛擬情景相結(jié)合的混合情景。無論采取哪種方法設(shè)置，壓力情景都應(yīng)充分體現(xiàn)銀行的經(jīng)營和風(fēng)險的特征。D項正確。故本題選D。
44．B【解析】資本充足率壓力測試分為定期壓力測試和不定期壓力測試。原則上，定期壓力測試至少一年一次。不定期壓力測試視經(jīng)濟(jì)金融形勢、監(jiān)管需要或銀行自身判斷適時進(jìn)行。B項正確。故本題選B。
45．C【解析】銀行資本有賬面資本、經(jīng)濟(jì)資本和監(jiān)管資本三個概念。其中，賬面資本是銀行持股人的永久性資本投入，即資產(chǎn)負(fù)債袁上的所有者權(quán)益，主要包括普通股股本／實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利調(diào)、投資重估儲備、一般風(fēng)險準(zhǔn)備等，即資產(chǎn)負(fù)債表上銀行總資產(chǎn)減去總負(fù)債后的剩余部分。C項正確。故本題選C。
46．B【解析】根據(jù)公式：融資需求=融資缺口+流動性資產(chǎn)=貸款平均額-核心存款平均額+流動性資產(chǎn)可得，本題融資需求=600-400+100=300(億元)。B項正確。故本題選B。
47．B【解析】即期利率與遠(yuǎn)期利率的關(guān)系為(1+y2)2=(1+y1)(1+?2)。式中，y1、y2分別為1年期、2年期即期利率，?2為遠(yuǎn)期利率，(1+y2)2=(1+5%)(1+7%)。得出y2=6．00%。B項正確。故本題選B。
48．C【解析】商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的最有效方法是制定以風(fēng)險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃，并定期進(jìn)行修正。戰(zhàn)略規(guī)劃必須建立在商業(yè)銀行當(dāng)前的實際情況和未來的發(fā)展?jié)摿A(chǔ)之上，反映商業(yè)銀行的經(jīng)營特色，而且應(yīng)當(dāng)清晰闡述實施方案中所涉及的風(fēng)險因素、潛在收益以及可以接受的風(fēng)險水平，并且盡可能地將預(yù)期風(fēng)險損失和財務(wù)分析包含在內(nèi)。戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)從戰(zhàn)略層面開始，深入貫徹并落實到宏觀和微觀操作層面。A、B、D項正確，C項錯誤。故本題選C。
49．A【解析】ZETA模型考察指標(biāo)有七個：①資產(chǎn)收益率指標(biāo)，等于息稅前利潤／總資產(chǎn)；②收益穩(wěn)定性指標(biāo)，指企業(yè)資產(chǎn)收益率在5～10年變動趨勢的標(biāo)準(zhǔn)差；③償債能力指標(biāo)，等于息稅前利潤／總利息支出；④盈利積累能力指標(biāo)，等于留存收益／總資產(chǎn)；⑤流動性指標(biāo)，即流動比率，等于流動資產(chǎn)／流動負(fù)債；⑥資本化程度指標(biāo)，等于普通股/總資本；⑦規(guī)模指標(biāo)，用企業(yè)總資產(chǎn)的對數(shù)表示。A項正確。故本題選A。
50．C【解析】市場風(fēng)險是指金融資產(chǎn)價格和商品價格的波動給商業(yè)銀行表內(nèi)頭寸、表外頭寸造成損失的風(fēng)險。市場風(fēng)險包括利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)險四種。A、B、D項正確，C項錯誤。故本題選C。
51．D【解析】全面風(fēng)險管理模式體現(xiàn)了全球的風(fēng)險管理體系、全面的風(fēng)險管理范圍、全程的風(fēng)險管理過程、全新的風(fēng)險管理方法、全員的風(fēng)險管理文化等先進(jìn)的風(fēng)險管理理念和方法。D項符合題意。故本題選D。
52．B【解析】目前，國際先進(jìn)銀行已經(jīng)廣泛采用經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率，這一指標(biāo)在商業(yè)銀行各個層面的經(jīng)營管理活動中發(fā)揮著重要作用：在單筆業(yè)務(wù)層面上，RAROC可用于衡量一筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險與收益是否匹配，為商業(yè)銀行決定是否開展該筆業(yè)務(wù)以及如何進(jìn)行定價提供依據(jù)；在資產(chǎn)組合層面上，商業(yè)銀行在考慮單筆業(yè)務(wù)的風(fēng)險和資產(chǎn)組合效應(yīng)之后，可依據(jù)RAROC衡量資產(chǎn)組合的風(fēng)險與收益是否匹配，及時對RAROC指標(biāo)出現(xiàn)明顯不利變化趨勢的資產(chǎn)組合進(jìn)行處理；在商業(yè)銀行總體層面上，RAROC指標(biāo)可用于目標(biāo)設(shè)定、業(yè)務(wù)決策、資本配置和績效考核等。使用經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法，有利于在銀行內(nèi)部建立正確的激勵機(jī)制。A、C、D項說法正確，B項說法錯誤。故本題選B。
53．C【解析】在經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的業(yè)績評估方法中，目前被廣泛接受和普遍使用的是經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率(RiskAdjustedReturnonCapital，RAROC)，其計算公式如下：RAROC=(NI-EL)／UL。其中，M為稅后凈利潤，EL為預(yù)期損失，UL為非預(yù)期損失或經(jīng)濟(jì)資本。C項正確。故本題選C。
54．C【解析】董事會負(fù)責(zé)審批風(fēng)險管理的戰(zhàn)略、政策和程序，風(fēng)險管理委員會制定的相關(guān)政策和指導(dǎo)原則的最終文件需要提交董事會批準(zhǔn)。C項正確。故本題選C。
55．B【解析】現(xiàn)代商業(yè)銀行的財務(wù)控制部門通常采取每日參照市場定價的方法，及時捕捉市場價格／價值的變化，因此所提供的數(shù)據(jù)最為真實、準(zhǔn)確，這無疑使財務(wù)控制部門處在有效風(fēng)險管理的最前端。B項正確。故本題選B。
56．A【解析】不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)／各項貸款×100%=(5+2+1)／(30+15+5+2+1)×100%≈15%。A項正確。故本題選A。
57．C【解析】不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)／(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)=(2+3+4)／(6+2+3)≈0．82。C項正確。故本題選C。
58．D【解析】信用資產(chǎn)證券化具有將缺乏流動性的貸款資產(chǎn)轉(zhuǎn)化成具有流動性的證券的特點，有利于分散信用風(fēng)險，改善資產(chǎn)質(zhì)量。在某種程度上，資產(chǎn)證券化產(chǎn)品的屬性是由其標(biāo)的屬性決定的。D項正確。故本題選D。
59．D【解析】信用衍生產(chǎn)品除了具有傳統(tǒng)金融衍生產(chǎn)品的特點(如杠桿性、未來性、替代性、組合性、反向性、融資性等)外，還具有保密性、交易性、靈活性、債務(wù)的不變性等特點，D項不屬于信用衍生產(chǎn)品的特點。故本題選D。
60．C【解析】互換指交易雙方約定在將來某一時期內(nèi)互相交換具有相同經(jīng)濟(jì)價值的現(xiàn)金流的合約，較為常見的互換有利率互換和貨幣互換。利率互換是兩個交易對手就利息支付方式進(jìn)行互換，并不涉及本金的交換；貨幣互換是指交易雙方基于不同貨幣進(jìn)行的現(xiàn)金流交換。A、B、D項說法正確，C項錯誤。故本題選C。
61．C【解析】按照交易權(quán)利劃分，期權(quán)分為買方期權(quán)和賣方期權(quán)；按照履約方式劃分，期權(quán)分為美式期權(quán)和歐式期權(quán)。C項說法錯誤。故本題選C。
62．C【解析】操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工、信息科技系統(tǒng)以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。C項正確。故本題選C。
63．B【解析】關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)法可基于自我評估法和因果分析模型，選擇已經(jīng)識別出來的主要操作風(fēng)險因素，并結(jié)合商業(yè)銀行的內(nèi)、外部操作風(fēng)險損失事件數(shù)據(jù)形成統(tǒng)計分析指標(biāo)，用以評估商業(yè)銀行整體的操作風(fēng)險水平。選擇關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的基本原則包括：相關(guān)性、可計量性、風(fēng)險敏感性、實用性。B項不屬于關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的基本原則。故本題選B。
64．B【解析】購買商業(yè)保險作為操作風(fēng)險緩釋的有效手段，一直是商業(yè)銀行管理操作風(fēng)險的重要工具。國內(nèi)商業(yè)銀行在利用保險進(jìn)行操作風(fēng)險緩釋方面還處于探索階段。購買保險只是操作風(fēng)險緩釋的一種措施，預(yù)防和減少操作風(fēng)險事件的發(fā)生，根本上還是要靠商業(yè)銀行不斷提高自身的風(fēng)險管理水平。B項正確。故本題選B。
65．D【解析】商業(yè)銀行為滿足客戶保值或提高自身資金收益或防范市場風(fēng)險等方面的需要，利用各種金融工具進(jìn)行的資金和交易活動。從資金交易業(yè)務(wù)流程來看，可分為前臺交易、中臺風(fēng)險管理、后臺結(jié)算／清算三個環(huán)節(jié)。D項正確。故本題選D。
66．B【解析】大額公司／機(jī)構(gòu)存款的變動對中小商業(yè)銀行流動性的沖擊尤為顯著，積極開拓中小企業(yè)客戶存款，有助于顯著分散和降低流動性風(fēng)險。B項正確。故本題選B。
67．B【解析】核心存款指標(biāo)=核心存款／總資產(chǎn)。對同類商業(yè)銀行而言，核心存款指標(biāo)比率高的商業(yè)銀行流動性也相對較好。B項正確。故本題選B。
68．A【解析】名義價值通常是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。A項正確。故本題選A。
69．B【解析】假設(shè)目前收益率曲線向上傾斜，如果預(yù)期收益率曲線基本維持不變，則可以買入期限較長的金融產(chǎn)品。B項正確。故本題選B。
70．B【解析】依據(jù)中國銀監(jiān)會頒布的《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)(試行)》，風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個主要類別：風(fēng)險水平類指標(biāo)、風(fēng)險遷徙類指標(biāo)、風(fēng)險抵補類指標(biāo)。B項不屬于風(fēng)險監(jiān)管的核心指標(biāo)。故本題選B。
71．A【解析】當(dāng)前，我國商業(yè)銀行信息披露主要存在以下問題：①信息披露內(nèi)容不全面；②風(fēng)險信息披露不充分；③表外業(yè)務(wù)信息披露不充分；④信息披露監(jiān)控機(jī)制仍需進(jìn)一步完善。A項不屬于我國商業(yè)銀行信息披露存在的問題。故本題選A。
72．B【解析】董事會和高級管理層對戰(zhàn)略風(fēng)險管理的結(jié)果負(fù)有最終責(zé)任。B項正確。故本題選B。
73．C【解析】董事會和高級管理層制定戰(zhàn)略規(guī)劃時，應(yīng)當(dāng)首先征詢最大多數(shù)員工的意見和建議。C項正確。故本題選C。
74．D【解析】按照《巴塞爾資本協(xié)議》的要求，商業(yè)銀行的核心資本充足率指標(biāo)不得低于4%，資本充足率不得低于8%，附屬資本最高不得超過核心資本的100%。D項正確。故本題選D。
75．A【解析】操作風(fēng)險報告的主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括風(fēng)險狀況、損失事件、誘因和對策、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)、資本金水平五個主要部分。A項不屬于操作風(fēng)險報告的主要內(nèi)容。故本題選A。
76．B【解析】標(biāo)準(zhǔn)法將商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)劃分為八大類業(yè)務(wù)條線：公司金融、交易和銷售、零售銀行、商業(yè)銀行、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)。B項正確。故本題選B。
77．A【解析】流動性比率／指標(biāo)法是各國監(jiān)管當(dāng)局和商業(yè)銀行廣泛使用的流動性風(fēng)險評估方法。自我評估法、關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)法、因果分析模型都是用來處理操作風(fēng)險的。A項正確。故本題選A。
78．D【解析】根據(jù)百分比收益率(R)=P1+D-Po／Po×100%，其中，Po為期初的投資額，P1為期末的資產(chǎn)價值，D為資產(chǎn)持有期間的現(xiàn)金收益?？傻帽绢}百分比收益率R=(32×100-30×0．4×100)／(30×100)×100%=8%。D項正確。故本題選D。
79．C【解析】資產(chǎn)收益率標(biāo)準(zhǔn)差越大，表明資產(chǎn)收益率的波動性越大。當(dāng)標(biāo)準(zhǔn)差很小或接近于零時，資產(chǎn)的收益率基本穩(wěn)定在預(yù)期收益水平，出現(xiàn)的不確定性程度逐漸減小。C項正確。故本題選C。
80．A【解析】正常貸款遷徙率屬于動態(tài)監(jiān)測指標(biāo)。正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)／(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%。A項正確。故本題選A。
81．A【解析】風(fēng)險價值(VaR)是在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在的最大損失。目前商業(yè)銀行普遍采用三種模型技術(shù)來計算VaR值：方差—協(xié)方差法、歷史模擬法、蒙特卡洛模擬法。A項不屬于計算VaR值的模型技術(shù)。故本題選A。
82．C【解析】良好的銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是：①促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展；②努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力；③對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為；④鼓勵公平競爭，反對無序競爭；⑤有效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源；⑥對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制。C項不屬于良好的銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。故本題選C。
83．D【解析】政治風(fēng)險是影響銀行操作風(fēng)險的外部事件之一。它是指由于戰(zhàn)爭、征用、罷工以及政府行為等引起的風(fēng)險。本國政府或商業(yè)銀行海外機(jī)構(gòu)所在地政府新興的立法，公共利益集團(tuán)持續(xù)的壓力／運動，極端組織的行動或政變，這些均屬于政治風(fēng)險。國家進(jìn)行宏觀調(diào)控期間，商業(yè)銀行調(diào)整有關(guān)政策屬于外部事件的監(jiān)管規(guī)定風(fēng)險。D項不屬于政治風(fēng)險。故本題選D。
84．D【解析】市場準(zhǔn)入的原則是公開、公平、公正、效率及便民。其主要目標(biāo)是：①保證注冊銀行具有良好的品質(zhì)，預(yù)防不穩(wěn)定機(jī)構(gòu)進(jìn)入銀行體系。②維護(hù)銀行市場秩序。③保護(hù)存款者的利益。D項是銀行監(jiān)管公開原則的需求，不是市場準(zhǔn)入的主要目標(biāo)。故本題選D。
85．C【解析】流動性是指商業(yè)銀行在一定時間內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力，其基本要素包括時間、成本和資金數(shù)量。C項不屬于流動性的基本要素。故本題選C。
86．A【解析】資產(chǎn)流動性是指商業(yè)銀行持有的資產(chǎn)可以隨時得到償付或者在不貶值的情況下出售，即在無損失或微小損失情況下迅速變現(xiàn)的能力。由于借款人無法按期償還貸款，銀行的資產(chǎn)就無法得到償付，因此容易產(chǎn)生流動性風(fēng)險。貸款屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)，因此這部分貸款面臨的是資產(chǎn)流動性風(fēng)險。A項正確。故本題選A。
87．A【解析】巴塞爾委員會認(rèn)為最具流動性的資產(chǎn)是現(xiàn)金及在中央銀行的市場操作中可用于抵押的政府債券，這類資產(chǎn)可用于從中央銀行獲得流動性支持，或者在市場上出售、回購或抵押融資。A項正確。故本題選A。
88．D【解析】測量銀行流動性狀況的指標(biāo)包括現(xiàn)金頭寸指標(biāo)、核心存款比例、貸款總額與總資產(chǎn)的比率、貸款總額與核心存款的比率、流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率、易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率、大額負(fù)債依賴度。D項不屬于銀行流動性狀況的指標(biāo)。故本題選D。
89．C【解析】信用評分模型雖然可以給出客戶信用風(fēng)險水平的分?jǐn)?shù)，卻無法提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值。C項說法錯誤。故本題選C。
90．D【解析】市場風(fēng)險各種類中最主要和最常見的利率風(fēng)險形式是重新定價風(fēng)險。D項正確。故本題選D。
91．C【解析】期權(quán)價值由時間價值和內(nèi)在價值組成，A項正確；當(dāng)期權(quán)為價外期權(quán)或平價期權(quán)時，因為期權(quán)的內(nèi)在價值為零，所以期權(quán)價值即為時間價值，所以在到期前，當(dāng)期權(quán)內(nèi)在價值為零時，仍然存在時間價值，B項正確；對于一個買方期權(quán)而言，標(biāo)的資產(chǎn)的執(zhí)行價格等于即期市場價格時，該期權(quán)的內(nèi)在價值為零，C項錯誤；因為期權(quán)的執(zhí)行價格比現(xiàn)在的即期市場價格差，所以價外期權(quán)的內(nèi)在價值為零，D項正確。故本題選C。
92．B【解析】即期凈敞口頭寸是指計入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)的業(yè)務(wù)所形成的敞口頭寸，等于表內(nèi)的即期資產(chǎn)減去即期負(fù)債，本題即期凈敞口頭寸=1000-700=300(萬美元)。B項正確。故本題選B。
93．A【解析】久期缺口的絕對值越大，銀行對利率的變化就越敏感，銀行的利率風(fēng)險暴露量也就越大，因而，銀行最終面臨的利率風(fēng)險最高。A項正確。故本題選A。
94．A【解析】缺口分析側(cè)重于計量利率變動對銀行短期收益的影響，缺口分析側(cè)重計量利率風(fēng)險對商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)價值的影響。A項正確。故本題選A。
95．D【解析】交易／定價錯誤屬于操作風(fēng)險內(nèi)部流程類的因素，它是指在交易過程中，未遵循操作規(guī)定，使交易和定價產(chǎn)生了錯誤。D項正確。故本題選D。
96．C【解析】在商業(yè)銀行經(jīng)營的外部事件中，外部欺詐風(fēng)險是給商業(yè)銀行造成損失最大、發(fā)生次數(shù)最多的操作風(fēng)險之一。C項正確。故本題選C。
97．B【解析】建立完善的公司治理結(jié)構(gòu)是商業(yè)銀行有效防范和控制操作風(fēng)險的前提。B項正確。故本題選B。，
98．B【解析】商業(yè)銀行在市場交易過程中的財務(wù)／會計錯誤屬于操作風(fēng)險。B項正確。故本題選B。
99．A【解析】健全的內(nèi)部控制體系是商業(yè)銀行有效識別和防范操作風(fēng)險的重要手段。A項正確。故本題選A。
100．D【解析】商業(yè)銀行核心雇員掌握商業(yè)銀行大量技術(shù)和關(guān)鍵信息，商業(yè)銀行過度依賴他們可能帶來操作風(fēng)險。D項正確。故本題選D。
三、多項選擇題
101．ABCDE【解析】有效的聲譽風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)重點強(qiáng)調(diào)以下內(nèi)容：①明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念；②有明確記載的聲譽風(fēng)險管理政策和流程；③深入理解不同利益持有者(如股東、員工、客戶、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、社會公眾等)對自身的期望值；④培養(yǎng)開放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化；⑤建立強(qiáng)大的、動態(tài)的風(fēng)險管理系統(tǒng)，有能力提供風(fēng)險事件的早期預(yù)警；⑥努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織，有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正；⑦建立公平的獎懲機(jī)制，支持發(fā)展目標(biāo)和股東價值的實現(xiàn)；⑧利用自身的價值理念、道德規(guī)范彰響合作伙伴、供應(yīng)商和客戶；⑨建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機(jī)制，盡量滿足不同利益持有者的要求；⑩有明確記載的危機(jī)處理／決策流程。A、B、C、D、E項都正確。故本題選ABCDE。
102．ABE【解析】信用風(fēng)險預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望，代表大量貸款或交易組合在整個經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失，其公式表達(dá)為預(yù)期損失率=預(yù)期損失／資產(chǎn)風(fēng)險敞口。A、B、E項正確。預(yù)期損失是指信用風(fēng)險損失分布的數(shù)學(xué)期望，代表大量貸款或交易組合在整個經(jīng)濟(jì)周期內(nèi)的平均損失，是商業(yè)銀行已經(jīng)預(yù)計到將會發(fā)生的損失。C、D項說法錯誤。故本題選ABE。
103．ABC【解析】風(fēng)險轉(zhuǎn)移是指通過購買某種金融產(chǎn)品或采取其他合法的經(jīng)濟(jì)措施將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給其他經(jīng)濟(jì)主體的一種策略性選擇。風(fēng)險轉(zhuǎn)移主要包括：①保險轉(zhuǎn)移，指商業(yè)銀行購買保險，以繳納保險費為代價，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給承保人；②非保險轉(zhuǎn)移，指通過擔(dān)保、備用信用證等將信用風(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方。A、B、C項正確。故本題選ABC。
104．ABD【解析】客戶信用評級主要是針對交易主體，其等級主要是由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定；債項評級是在假設(shè)客戶已經(jīng)違約的情況下，針對每筆債項本身的特點預(yù)測債項可能的損失率，C項錯誤。一個債務(wù)人只能有一個客戶評級，而同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項評級，E項錯誤。A、B、D項正確。故本題選ABD。
105．ABD【解析】風(fēng)險監(jiān)測要求隨時關(guān)注所采取的風(fēng)險管理措施的實施質(zhì)量和效果，C項錯誤；常用的風(fēng)險識別的方法有資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法、失誤樹分析法、分解分析法，E項錯誤。A、B、D項正確。故本題選ABD。
106．ACDE【解析】風(fēng)險價值并非是指實際發(fā)生的最大損失，A項正確。風(fēng)險價值是以絕對數(shù)表示的價值，B項錯誤。VaR的計算涉及兩個因素，即置信水平、持有期的選取，C項正確。如果模型的使用者是經(jīng)營者本身，則時間的間隔取決于其資產(chǎn)組合的特性；如果資產(chǎn)組合變動頻繁，時間間隔應(yīng)該短，反之時間間隔就應(yīng)該長，D項正確。風(fēng)險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化可能對某項資金頭寸、資產(chǎn)組合或機(jī)構(gòu)造成的潛在的最大損失，E項正確。故本題選ACDE。
107．DE【解析】即期外匯買賣除了可以滿足客戶對不同貨幣的需求外，還可以用于調(diào)整持有不同外匯頭寸的比例以降低匯率風(fēng)險。遠(yuǎn)期外匯交易可以預(yù)先將對外貿(mào)易結(jié)算、跨境投資、外匯借款還貸等國際業(yè)務(wù)的外匯成本固定，從而達(dá)到控制匯率風(fēng)險的目的。D、E項正確。故本題DE。
108．BDE【解析】當(dāng)某一時段內(nèi)的負(fù)債大于資產(chǎn)時，就產(chǎn)生了負(fù)缺口，即負(fù)債敏感型缺口，此時，市場利率上升會導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降。當(dāng)某一時段內(nèi)資產(chǎn)大于負(fù)債的，就產(chǎn)生了正缺口，即資產(chǎn)敏感型缺口，此時，市場利率下降會導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降，市場利率上升會導(dǎo)致銀行的凈利息收入上升。B、D、E項正確。故本題選BDE。
109．ACE【解析】蒙特卡洛模擬法的優(yōu)點包括：它是一種全值估計方法，可以處理非線性、大幅波動及“肥尾”問題；產(chǎn)生大量路徑模擬情景，比歷史模擬方法更精確和可靠；可以通過設(shè)置消減因子，使得模擬結(jié)果對近期市場的變化更快地做出反映。A、C、E正確。故本題選ACE。
110．ABC【解析】火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等操作風(fēng)險商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制訂應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移或緩釋。A、B、C項正確。D屬于可規(guī)避的操作風(fēng)險；E屬于可降低的操作風(fēng)險。故本題選ABC。
111．ACD【解析】風(fēng)險緩釋可以通過制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移或緩釋。A、C、D項正確。故本題選ACD。
112．ABCE【解析】流動性比率／指標(biāo)主要包括以下7個：現(xiàn)金頭寸指標(biāo)、核心存款指標(biāo)、貸款總額與總資產(chǎn)的比率、貸款總額與核心存款的比率、流動資產(chǎn)與總資產(chǎn)的比率、易變負(fù)債與總資產(chǎn)的比率、大額負(fù)債依賴度。A、B、C、E項正確。故本題選ABCE。
113．ACE【解析】計劃資金部門作為全行的司庫，一方面通過行內(nèi)“上存下借”機(jī)制調(diào)劑各分行頭寸余缺，將分行缺口集中到總行，另一方面通過計劃資金部的交易員，運用貨幣市場、公開市場等與外部市場平盤，保證在總行層面集中管理和配置資金，動態(tài)調(diào)整流動性缺口。B、D項錯誤。故本題選ACE。
114．ABCD【解析】商業(yè)銀行流動性風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)／信號包括：①內(nèi)部指標(biāo)／信號(表現(xiàn)為盈利水平下降等)；②外部指標(biāo)／信號(表現(xiàn)為所發(fā)行的股票價格下跌等)；③融資指標(biāo)／信號(表現(xiàn)為存款大量流失、債權(quán)人提前要求兌付，造成支付能力不足、銀行被迫從市場上購回已發(fā)行的債券等)。A、B、C、D項正確。故本題選ABCD。
115．ABE【解析】根據(jù)《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》第29條第2款，交易賬戶包括：商業(yè)銀行從事自營而短期持有并旨在日后出售或計劃從買賣的實際或預(yù)期價差、其他價格及利率變動中獲利的金融工具頭寸；為執(zhí)行客戶買賣委托及做市而持有的頭寸；為規(guī)避交易賬戶其他項目的風(fēng)險而持有的頭寸。A、B、E項正確。故本題選ABE。
116．ABD【解析】在評估戰(zhàn)略風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)首先由商業(yè)銀行內(nèi)部具有豐富經(jīng)驗的專家負(fù)責(zé)審核一些技術(shù)性較強(qiáng)的假設(shè)條件，如整體經(jīng)濟(jì)指標(biāo)、利率變化及預(yù)期、信用風(fēng)險參數(shù)等；然后由戰(zhàn)略管理／規(guī)劃部門對各種戰(zhàn)略風(fēng)險的影響效果和發(fā)生的可能性作出評估，據(jù)此進(jìn)行優(yōu)先排序并制訂具有針對性的戰(zhàn)略實施方案。A、B、D項正確。故本題選ABD。
117．BCD【解析】風(fēng)險遷徙類指標(biāo)是衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度的指標(biāo)，逾期貸款率是反映貸款按期歸還情況的指標(biāo)，A項錯誤；風(fēng)險遷徙類指標(biāo)表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)，E項正確。B、C、D項正確。故本題選BCD。
118．CE【解析】市場風(fēng)險指標(biāo)包括累積外匯敞口頭寸比例、市值敏感性比率，C、E項正確。A、B、D屬于信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)。故本題選CE。
119．ABCDE【解析】根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計量操作風(fēng)險資本應(yīng)當(dāng)至少滿足以下條件：①董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險管理架構(gòu)；②商業(yè)銀行應(yīng)建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)；③商業(yè)銀行應(yīng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析操作風(fēng)險相關(guān)數(shù)據(jù)，定期根據(jù)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險評估，并將評估結(jié)果納入操作風(fēng)險監(jiān)測和控制；④商業(yè)銀行應(yīng)建立清晰的操作風(fēng)險內(nèi)部報告路線；⑤商業(yè)銀行應(yīng)投入充足的人力和物力支持在業(yè)務(wù)條線實施操作風(fēng)險管理，并確保內(nèi)部控制和內(nèi)部審計的有效性。A、B、C、D、E項均符合題意。故本題選ABCDE。
120．AB【解析】風(fēng)險管理信息系統(tǒng)需要從很多來源收集海量的數(shù)據(jù)和信息，通常分為內(nèi)部數(shù)據(jù)與外部數(shù)據(jù)。A、B項正確。故本題選AB。
121．ABCDE【解析】良好的銀行公司治理應(yīng)具備以下五個方面的特征：銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界、完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系、與股東價值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機(jī)制、科學(xué)的激勵約束機(jī)制、先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)。A、B、C、D、E項都正確。故本題選ABCDE。
122．ABCD【解析】利率風(fēng)險按照來源不同，分為：①重新定價風(fēng)險(RepriCingRisk)：商業(yè)銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限(就固定利率而言)或重新定價期限(就浮動利率而言)之間存在的差異；②收益率曲線風(fēng)險(YiELdCurveRisk)：收益率曲線的非平行移動，對銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價值產(chǎn)生不利的影響，從而形成收益率曲線風(fēng)險；③基準(zhǔn)風(fēng)險(BasisRisk)：利息收入和利息支出所依據(jù)的基礎(chǔ)不同，所以變化的方向和幅度也不同；④期權(quán)性風(fēng)險(Optiona1ity)：一般而言，期權(quán)和期權(quán)性條款都在對買方有利，而對賣方不利的時候執(zhí)行。A、B、C、D項正確。故本題選ABCD。
123．ABCDE【解析】內(nèi)部流程因素引起的操作風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程缺失、設(shè)計不完善，或者沒有被嚴(yán)格執(zhí)行而造成的損失。主要包括：①財務(wù)／會計錯誤；②文件／合同缺陷；③產(chǎn)品設(shè)計缺陷；④錯誤監(jiān)控／報告；⑤結(jié)算／支付錯誤；⑥交易／定價錯誤。A、B、C、D、E項都正確。故本題選ABCDE。
124．BDE【解析】操作風(fēng)險可以分為由內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)及外部事件所引發(fā)的四類風(fēng)險。B、D、E項正確。故本題選BDE。
125．BCD【解析】我國商業(yè)銀行本外幣應(yīng)學(xué)習(xí)和引進(jìn)的國際先進(jìn)的流動性管理方法，包括嘗試建立和運用資產(chǎn)負(fù)債管理信息系統(tǒng)，及時掌握行內(nèi)所有資產(chǎn)負(fù)債期限的匹配情況，進(jìn)行動態(tài)的、精確的流動性缺口管理。B、C、D三項正確。故本題選BCD。
126．ABCDE【解析】建立良好的聲譽風(fēng)險管理體系的優(yōu)勢表現(xiàn)在能有效地幫助商業(yè)銀行減少各種潛在的風(fēng)險損失，招募和保留最佳雇員，維護(hù)客戶和供應(yīng)商的忠誠度，吸引高質(zhì)量的合作伙伴和強(qiáng)化自身競爭力，最大限度地減少訴訟威脅和監(jiān)管要求等。A、B、C、D、E項都正確。故本題選ABCDE。
127．ACD【解析】商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理最有效的方法是制定以風(fēng)險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃和實施方案，其中的戰(zhàn)略規(guī)劃應(yīng)當(dāng)包括實施方案中所涉及的風(fēng)險因素、潛在收益以及可以接受的風(fēng)險水平，盡可能包括實施方案的預(yù)期風(fēng)險損失和財務(wù)分析。A、C、D項正確。故本題選ACD。
128．ACE【解析】商業(yè)銀行面臨的戰(zhàn)略風(fēng)險有行業(yè)風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、品牌風(fēng)險、競爭對手風(fēng)險、客戶風(fēng)險、項目風(fēng)險和其他外部風(fēng)險等。A、C、E項正確。故本題選ACE。
129．DE【解析】市場準(zhǔn)入是指監(jiān)管部門采取行政許可手段審查、批準(zhǔn)市場主體可以進(jìn)入某一領(lǐng)域并從事相關(guān)活動的機(jī)制。銀行的市場準(zhǔn)入包括三個方面：機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和高級管理人員準(zhǔn)入。D、E項符合題意。故本題選DE。
130．ABDE【解析】風(fēng)險為本的監(jiān)管框架是由六個相互銜接的具體監(jiān)管步驟組成的、不斷循環(huán)往復(fù)的監(jiān)管流程，具體包括：①了解機(jī)構(gòu)；②風(fēng)險評估；③規(guī)劃監(jiān)管行動；④準(zhǔn)備風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查；⑤實施風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級；⑥監(jiān)管措施、效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測。A、B、D、E項正確。故本題選ABDE。
131．BCD【解析】我國銀行業(yè)的至關(guān)重要的“三性原則”是安全性、流動性和效益性。B、C、D項正確。故本題選BCD。
132．ABCDE【解析】商業(yè)銀行流動性監(jiān)管指標(biāo)中，核心監(jiān)管指標(biāo)包括流動性比率、人民幣超額準(zhǔn)備金率、外幣超額備付金率、核心負(fù)債比率和流動性缺口率。A、B、C、D、E項都正確。故本題選ABCDE。
133．ABDE【解析】董事會和高級管理層負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行的聲譽風(fēng)險管理政策和操作流程，并在其直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨立設(shè)置聲譽風(fēng)險管理職能，負(fù)責(zé)識別、評估、監(jiān)測、控制聲譽風(fēng)險。A、B、D、E項正確。故本題選ABDE。
134．ACD【解析】在我國銀行業(yè)實踐中，風(fēng)險預(yù)警是一門新興的交叉學(xué)科，可以根據(jù)運作機(jī)制將風(fēng)險預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍(lán)色預(yù)警法和紅色預(yù)警法。A、C、D項正確。故本題選ACD。
135．BC【解析】違約概率和違約損失率是不同的概念，A項錯誤；違約概率與違約頻率不同，違約頻率是事后檢驗的結(jié)果，而違約概率是分析模型作出的事前預(yù)測，二者存在本質(zhì)區(qū)別，D項錯誤；違約頻率可用于對信用風(fēng)險計量模型事后檢驗，但不能作為內(nèi)部評級的直接依據(jù)，E項錯誤。B、C項正確。故本題選BC。
136．ABCDE【解析】權(quán)利質(zhì)押的范圍包括匯票、支票、本票、債券、存款單等。A、B、C、D、E項都正確。故本題選ABCDE。
137．ABCDE【解析】市場風(fēng)險計量方法包括：①缺口分析；②久期分析；③外匯敞口分析；④風(fēng)險價值；⑤敏感度分析；⑥壓力測試；⑦情景分析；⑧事后檢驗。A、B、C、D、E項都正確。故本題選ABCDE。
138．ABC【解析】限額管理是對商業(yè)銀行市場風(fēng)險進(jìn)行有效控制的一項重要手段。常用的市場風(fēng)險限額包括交易限額、風(fēng)險限額、止損限額。交易限額是對總交易頭寸或凈交易頭寸設(shè)定的限額，風(fēng)險限額是對基于量化方法計算出的市場風(fēng)險參數(shù)來設(shè)定限額，止損限額是指所允許的最大損失額。A、B、C項正確。故本題選ABC。
139．ABCD【解析】縱觀國際金融體系的變遷和金融實踐的發(fā)展過程，商業(yè)銀行的風(fēng)險管理模式大體經(jīng)歷了四個發(fā)展階段：資產(chǎn)風(fēng)險管理模式階段→負(fù)債風(fēng)險管理模式階段→資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險管理模式階段→全面風(fēng)險管理模式階段。A、B、C、D項正確。故本題選ABCD。
140．ACD【解析】依據(jù)中國銀監(jiān)會頒布的商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)，風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個主要類別：風(fēng)險水平類指標(biāo)、風(fēng)險遷徙類指標(biāo)、風(fēng)險抵補類指標(biāo)。A、C、D項正確。故本題選ACD。
