第十三章 不良貸款管理

考點(diǎn)13.1關(guān)于不良貸款的概述（P287-288）
1. 不良貸款定義；
不良貸款及為借款人無(wú)法償還或有跡象表明其無(wú)法償還的貸款；
【我國(guó)曾將呆賬貸款、呆滯貸款、逾期貸款（一逾兩呆）加總后稱為不良貸款?！?BR>2. 不良貸款成因；
（1）社會(huì)融資結(jié)構(gòu)的影響；【我國(guó)傳統(tǒng)上是以商業(yè)銀行為主的融資格局】
（2）宏觀經(jīng)濟(jì)體制的影響；
（3）社會(huì)信用環(huán)境的影響；
（4）商業(yè)銀行自身及外部監(jiān)管問題。

考點(diǎn)13.2不良貸款的處置方式--現(xiàn)金清收（P289-291）
1.現(xiàn)金清收準(zhǔn)備；
（1）債券維護(hù)；
向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債券的訴訟時(shí)效期間通常為2 年；
保證人和債權(quán)人沒有約定保證責(zé)任期間，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6 個(gè)月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)。
（2）財(cái)產(chǎn)清查；
2.常規(guī)清收；【根據(jù)是否訴諸法律，清收可劃分為常規(guī)清收和依法清收（或依法收貸）】
常規(guī)清收的方式包括：直接追償、寫上處置抵質(zhì)押物、委托第三方清收；
3.依法清收；來源：233網(wǎng)校
步驟：向人民法院提起訴訟，勝訴后向人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行；對(duì)扭虧無(wú)望的企業(yè)，可考慮申請(qǐng)其破產(chǎn)。
（1）提起訴訟；【法院應(yīng)在立案后6 個(gè)月內(nèi)作出判決】
（2）財(cái)產(chǎn)保全；
（3）申請(qǐng)支付令；【債務(wù)人應(yīng)當(dāng)在收到支付令之日起15 日內(nèi)向債權(quán)人清償債務(wù)】
（4）申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行；【申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行的法定期限為2 年】
（5）申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)。

考點(diǎn)13.3不良貸款的處置方式--重組（P291-297）
貸款重組，廣義上的債務(wù)重組；具體分為自主性債務(wù)重組、司法行政債務(wù)重組。
1.重組的概念和條件；
（1）概念；
商業(yè)銀行與借款企業(yè)通過協(xié)商，修改或重新制定貸款償還方案，調(diào)整貸款合同條款，控制和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)的行為。
（2）條件；
滿足一下條件之一，可考慮辦理債務(wù)重組；
通過債務(wù)重組，借款企業(yè)能夠改善財(cái)務(wù)狀況，增強(qiáng)償債能力；
通過債務(wù)重組，能夠彌補(bǔ)貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷；
通過債務(wù)重組，能夠追加或者完善擔(dān)保條件；
通過債務(wù)重組，能夠使銀行債務(wù)現(xiàn)行得到部分償還；
通過債務(wù)重組，可以在其他方面減少銀行風(fēng)險(xiǎn)。
2.自主性貸款重組的方式；
（1）變更擔(dān)保條件；
（2）調(diào)整還款期限；
（3）調(diào)整利率；
（4）借款企業(yè)變更；
（5）債務(wù)轉(zhuǎn)為資本；
（6）以資抵債?！驹斠娍键c(diǎn)13.4】
3.司法性貸款重組的方式；
（1）破產(chǎn)重整；
（2）我國(guó)《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定的和解與整頓程序。

考點(diǎn)13.4自主性貸款重組--以資抵債（P293-296）
1.以資抵債的條件；
（1）債務(wù)人關(guān)停倒閉、宣告破產(chǎn)；
（2）債務(wù)人故意逃避還貸責(zé)任，銀行若不實(shí)施以資抵債則會(huì)遭受損失；
（3）貸款到期，債務(wù)人確認(rèn)無(wú)貨幣資金償還貸款本息。
2.抵債資產(chǎn)的范圍；
（1）動(dòng)產(chǎn)：機(jī)器設(shè)備、交通運(yùn)輸工具、借款人的原材料、產(chǎn)成品、半成品等；
（2）不動(dòng)產(chǎn)：土地使用權(quán)、建筑物及其他附著物等；
（3）無(wú)形資產(chǎn)：專利權(quán)、著作權(quán)、期權(quán)等；
（4）有價(jià)證券：股票、債券等；
（5）其他有效資產(chǎn)。
不得用于抵償債務(wù)的資產(chǎn)包括：
（1）抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費(fèi)，接近、等于或超過該財(cái)產(chǎn)價(jià)值；
（2）所有權(quán)、使用權(quán)不明確或有爭(zhēng)議的；
（3）資產(chǎn)已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的；
（4）依法被查封、扣押、監(jiān)管的資產(chǎn)；
（5）債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施、教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施等；
（6）其他無(wú)法變現(xiàn)或短期難以變現(xiàn)的資產(chǎn)。
3.抵債資產(chǎn)的接收；
（1）抵債資產(chǎn)的定價(jià)原則；
借貸雙方的協(xié)商議定價(jià)值；
借貸雙方共同認(rèn)可的權(quán)威評(píng)估部門評(píng)估確認(rèn)價(jià)值；
法院裁決確定價(jià)值。
（2）抵債資產(chǎn)的管理原則；
嚴(yán)格控制；合理定價(jià)；妥善保管；及時(shí)處置。
4.抵債資產(chǎn)的處置；
（1）不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日其2 年內(nèi)予以處置；
（2）除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)盡快處置，最長(zhǎng)不得超過2 年；
（3）動(dòng)產(chǎn)應(yīng)自取得日起1 年內(nèi)予以處置。

考點(diǎn)13.5不良貸款的處置方式--呆賬核銷（P297-301）
1.概念；
呆賬核銷是指銀行經(jīng)過內(nèi)部審核確認(rèn)后，動(dòng)用呆賬準(zhǔn)備金，將無(wú)法收回或者長(zhǎng)期難以收回的貸款或投資從賬面上沖銷，從而使賬面反映的資產(chǎn)和收入更加真實(shí)。
2.認(rèn)定；
城市商業(yè)銀行在采取所有必要的程序之后，對(duì)于余額在50 萬(wàn)元以下的對(duì)公貸款，經(jīng)追索2 年以上，仍無(wú)法收回的債權(quán)，可認(rèn)定為呆賬。
3.呆賬核銷的審查重點(diǎn)；
（1）呆賬核銷理由是否合規(guī)；
（2）銀行債權(quán)是否充分受償；
（3）呆賬數(shù)額是否準(zhǔn)確；
（4）貸款責(zé)任人是否已經(jīng)認(rèn)定、追究。

考點(diǎn)13.6金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理（P301-302）
1.金融企業(yè)應(yīng)在每次批量不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作結(jié)束后30 個(gè)工作日內(nèi)，向同級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)會(huì)或?qū)俚劂y監(jiān)局報(bào)告轉(zhuǎn)讓方案及處置結(jié)果。
2.金融企業(yè)應(yīng)于每年月20 日前向同級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)會(huì)/銀監(jiān)局報(bào)送上年度批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)情況報(bào)告。
3.省級(jí)財(cái)政部門和銀監(jiān)局于每年3 月30 日前分別將轄區(qū)內(nèi)上年度批量轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)匯總情況報(bào)財(cái)政部和銀監(jiān)會(huì)。