第八章 貸款擔保

考點8.1貸款擔保概述（P192-195）
1.貸款擔保的作用；
（1）協(xié)調(diào)和穩(wěn)定商品流轉(zhuǎn)秩序，是國民經(jīng)濟健康運行；
（2）降低銀行貸款風險，提高信貸資金使用效率；
（3）促進借款企業(yè)加強管理，改善經(jīng)營管理狀況；
（4）鞏固和發(fā)展信用關(guān)系。
2.貸款擔保的分類；
（1）抵押；【借款人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔?！?BR>（2）質(zhì)押；【債權(quán)人與債務(wù)人訂立書面合同，轉(zhuǎn)移債務(wù)人的動產(chǎn)或權(quán)利的占有權(quán)】
（3）保證；【保證人與債權(quán)人約定，當債務(wù)人不履約時，由保證人履約】
（4）留置；【債權(quán)人按照合同占有債務(wù)人的動產(chǎn)，若債務(wù)人不履約，債權(quán)人可以處置該財產(chǎn)】
（5）定金；
3.擔保法定范圍；【與約定范圍相對】
（1）主債權(quán)；【由主合同確定的債權(quán)】（2）利息；（3）違約金；
（4）損害賠償金；（5）實現(xiàn)債權(quán)的費用；（6）質(zhì)物報關(guān)費用。

考點8.2保證人資格與條件（P196-197）
1.保證人資格；
（1）保證人必須具有民事行為能力；（2）保證人必須具有履行主債務(wù)的資力。
2.《擔保法》關(guān)于保證人的限制；
（1）國家機關(guān)不得作為保證人，另有規(guī)定的除外；
（2）政府及其所屬部門不得要求其他機構(gòu)為他人提供擔保；
（3）醫(yī)院、學校等以公共利益為目的的事業(yè)單位、社會團體不得作為保證人；若提供保證，需承擔民事責任；
（4）企業(yè)法人的分支機構(gòu)或職能部門不能作為保證人，有書面授權(quán)的除外。
3.保證人評價；
（1）審查保證人的主體資格；
經(jīng)商業(yè)銀行認可的，具有較強代為清償能力、無重大債權(quán)債務(wù)糾紛的以下單位和個人可以接受為保證人：
金融機構(gòu)；企業(yè)法人；事業(yè)法人；其他經(jīng)濟組織；自然人；擔保公司。
（2）商業(yè)銀行不接受下列單位作為保證人；
國家機關(guān)，經(jīng)批準的除外；
以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體：學校、幼兒園、醫(yī)院、科學院、圖書館、廣播電臺、電視臺等；
企業(yè)法人的分支機構(gòu)，有書面授權(quán)的除外；
企業(yè)法人的職能部門。
4.保證率；
保證率=申請保證貸款本息/ 可接受保證限額*100%

考點8.3貸款保證風險（P197-200）
1.貸款保證存在的主要風險因素；
（1）保證人不具備擔保資格；（2）保證人不具備擔保能力；（3）虛假擔保人；（4）公司互保；
（5）保證手續(xù)不完備，保證合同產(chǎn)生法律風險；（6）超過訴訟時效，貸款喪失勝訴權(quán)。
【向人民法院請求保護民事權(quán)利的訴訟時效期間為2 年】
2.貸款保證的風險防范；
（1）核保；
（2）簽訂好保證合同；
保證合同的形式：保證合同要以書面形式訂立，包括信函、傳真等。
保證合同訂立方式：可以定一個主合同，可以定多個合同；
保證合同的內(nèi)容：包括被保證的主債權(quán)種類、數(shù)額，貸款期限、保證方式、保證擔保的范圍、保證的期限等。
（3）貸后管理；
保證人的經(jīng)營狀況是否變差、債務(wù)是否增加；
銀行與借款人變更借款合同應(yīng)經(jīng)保證人同意，否則保證無效。

考點8.4抵押的范圍（P200-201）
1.根據(jù)《物權(quán)法》規(guī)定，可以抵押的財產(chǎn)有：
（1）建筑物和其他土地附著物； （2）建設(shè)用地使用權(quán)；
（3）以招標、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營權(quán)；
（4）生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品； （5）正在建造的建筑物、船舶、航空器；
（6）交通運輸工具； （7）法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財產(chǎn)。
2. 根據(jù)《物權(quán)法》規(guī)定，禁止抵押的財產(chǎn)有：
（1）土地所有權(quán)；
（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，法律另有規(guī)定的除外；
（3）學校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團體的設(shè)施；
（4）所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財產(chǎn)；
（5）被依法查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；
（6）法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財產(chǎn)。

考點8.5貸款抵押額度的確定（P201-202）
1.抵押物的確定；
作為貸款擔保的抵押物，必須是歸抵押人所有的財產(chǎn)，或者是抵押人有權(quán)支配的財產(chǎn)；
2.抵押物的估價；
（1）估價方法；
對于房屋建筑的估價，主要考慮房屋和建筑物的用途及經(jīng)濟效益、新舊程度和可繼續(xù)使用的年限、原來的造價和現(xiàn)在的造價；
對于機器設(shè)備的估價，主要考慮的因素是無形損耗和折舊，
對于可轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)的股價，取決于該土地的用途、土地的供求關(guān)系。
（2）抵押率的確定；來源：233網(wǎng)校
主要考慮內(nèi)容有兩點：抵押物的適用性、變現(xiàn)能力；抵押物價值的變動趨勢【實體性貶值、功能性貶值、經(jīng)濟性貶值】
抵押率=擔保債權(quán)本息總額/ 抵押物評估價值額*100%
3.抵押貸款額度的確認；
抵押貸款額=抵押物評估值*抵押貸款率
4.抵押合同的簽訂；
抵押合同應(yīng)包括的內(nèi)容有：
（1）被擔保的主債權(quán)種類、數(shù)額；
（2）債務(wù)人履行債務(wù)的期限；
（3）抵押財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬；
（4）擔保的范圍。

考點8.6貸款抵押風險（P203-205）
1.貸款抵押風險分析；
（1）抵押物虛假或嚴重不實；
（2）未辦理有關(guān)登記手續(xù)；
（3）將共有財產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意；
（4）以第三方的財產(chǎn)作抵押而未經(jīng)財產(chǎn)所有人同意；
（5）資產(chǎn)評估不真實，導致抵押物不足值；
（6）未抵押有效證件或抵押的證件不齊；
（7）因主合同無效，導致抵押關(guān)系無效；
（8）抵押物價值貶損或難以實現(xiàn)；
2.貸款抵押的風險防范；
（1）對抵押物進行嚴格審查；
（2）對抵押物的價值進行準確評估；
（3）做好抵押物登記，確保抵押效力；
（4）抵押合同期限應(yīng)覆蓋貸款合同該期限。

考點8.7質(zhì)押與抵押的區(qū)別（P206-207）

考點8.8貸款質(zhì)押的設(shè)定條件（P207-209）
1.質(zhì)押的范圍；
（1）商業(yè)銀行可接受的財產(chǎn)質(zhì)押：
出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分并可移交質(zhì)權(quán)的動產(chǎn)；
匯票、支票、本票、存款單、倉單、提貨單、債券；
依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；
依法可轉(zhuǎn)讓的商標專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)；
依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利；
（2）商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)質(zhì)押：
所有權(quán)、使用權(quán)不明或有爭議的財產(chǎn)；法律禁止的；國家機關(guān)的財產(chǎn)；
被依法查封、扣押、監(jiān)管的財產(chǎn)；租用的財產(chǎn)；其他。
2.質(zhì)押材料；
（1）擔保意向書；（2）質(zhì)押財產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件；
（3）出質(zhì)人資格證明；
法人：經(jīng)工商行政管理部門年檢合格的企業(yè)/事業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；
法人分支機構(gòu)：經(jīng)工商行政管理部門年檢合格的營業(yè)執(zhí)照、授權(quán)委托書。
（4）出質(zhì)人須提供有權(quán)作為決議的機關(guān)作出的關(guān)于同意效力的文件、決議或其他具有同等法律效力的文件或證明；
（5）財產(chǎn)共有人出具出質(zhì)的文件
3.質(zhì)押價值、質(zhì)押率的確定；
（1）質(zhì)押價值的確定；
對于有明確市場價格的質(zhì)押品，其公允價值即為質(zhì)押品的市場價格；
對于沒有明確市場價格的質(zhì)押品，如非上市公司法人股權(quán)，應(yīng)當在下列三個價格中選擇最低值作為公允價值：
【最近一期財務(wù)報表中寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格；】
【以公司財務(wù)報告測算出未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值，在計算質(zhì)押品的價值；】
【若公司正處于重組、并購，交易雙方的最新談判價格可以作為質(zhì)押品公允價值的參考?！?BR>（2）質(zhì)押率的確定；
確定質(zhì)押率的依據(jù)主要有：
【質(zhì)物的適用性、變現(xiàn)能力；】
【質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利價值的變動趨勢；實體性貶值、功能性貶值、經(jīng)濟性貶值】
4.質(zhì)押的效力；
（1）債權(quán)人有權(quán)優(yōu)先受償；
（2）質(zhì)押擔保的范圍包括：主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金、質(zhì)物保管費、實現(xiàn)質(zhì)權(quán)的費用。

考點8.9貸款質(zhì)押風險（P209-210）
1.貸款質(zhì)押風險；
（1）虛假質(zhì)押風險；【最主要風險】
（2）司法風險；
（3）匯率風險；
（4）操作風險。
2.貸款質(zhì)押風險防范；
（1）為防范虛假質(zhì)押風險；
銀行查證質(zhì)押票證時，有的應(yīng)通過聯(lián)行核對；無的應(yīng)派人做正規(guī)查詢；要切實核查質(zhì)押動產(chǎn)在品種、數(shù)量、質(zhì)量等方面是否與質(zhì)押權(quán)證相符；銀行要認真審查質(zhì)押貸款當事人行為的合法性；當調(diào)查不清時，不能盲目接受質(zhì)押；接受共有財產(chǎn)質(zhì)押，必須經(jīng)所有共有人書面同意。
（2）為防范質(zhì)物的價值風險；
要求質(zhì)物經(jīng)過專業(yè)評估機構(gòu)做價值認定，在確定一個有利于銀行的質(zhì)押率。
（3）為防范質(zhì)押操作風險；
銀行應(yīng)當做好各方面登記，將各種資料有效保存。