第七章 貸款項目評估

考點7.1 貸款項目評估的基本概念（P150-151）
貸款項目評估是以項目可行性研究報告為基礎(chǔ)，以銀行的立場為出發(fā)點，為銀行貸款決策提供依據(jù)。
項目可行性研究和貸款項目評估在涉及領(lǐng)域上是一樣的，區(qū)別包括以下4 點：


考點7.2項目評估的內(nèi)容（P152-154）
1.項目建設(shè)的必要性評估；
（1）項目所屬行業(yè)的當前整體狀況分析；（2）貸款項目是否符合國家政策，是否經(jīng)過必要程序；
（3）項目產(chǎn)品市場情況分析和產(chǎn)品競爭力分析。
2.項目建設(shè)配套條件評估；
3.項目技術(shù)評估；
4.借款人及項目股東情況；
（1）借款人主體資格；（2）項目股東的經(jīng)濟實力、風險承受能力、整體經(jīng)營狀況及行業(yè)經(jīng)驗；（3）其他；
5.項目財務(wù)評估；
（1）項目投資估算與資金籌措評估；（2）項目基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)評估；（3）項目的盈利能力和清償能力評估；
（4）不確定性評估；
6.項目擔保及風險分擔；
7.項目融資方案；
8.銀行效益評估；
（1）盈利性效益評估；（2）流動性效益評估；（3）銀行效益動態(tài)分析。
（銀行最關(guān)心的是借款企業(yè)的財務(wù)狀況和項目的效益情況，并把貸款項目的還款能力作為評估重點。）

考點7.3項目背景分析（P156-158）
1.宏觀背景；
（1）項目建設(shè)是否符合國民經(jīng)濟平衡發(fā)展的需要；
（2）項目建設(shè)是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃；
若項目不符合要求，銀行應(yīng)當拒絕發(fā)放貸款。
2.微觀背景；
（1）項目企業(yè)分析；
企業(yè)的基礎(chǔ)：歷史、規(guī)模、組織、技術(shù)水平等；
企業(yè)管理水平：管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、經(jīng)歷、管理能力、知識結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)；
企業(yè)財務(wù)狀況：注冊資本、固定資產(chǎn)原值和凈值、流動資產(chǎn)、近3 年的財務(wù)狀況等；
企業(yè)經(jīng)營狀況：企業(yè)利稅水平、產(chǎn)銷率、市場占有率、產(chǎn)品優(yōu)良率；
企業(yè)信用度：企業(yè)在經(jīng)濟活動中履行諾言、講求信譽的程度。
（2）投資的理由；（提出項目的理由和投資意向）
（3）投資環(huán)境評估；
主要包括：工業(yè)建設(shè)的優(yōu)惠政策和措施，資源、市場、社會協(xié)作條件，自然條件，勞動力來源等環(huán)境。

考點7.4市場需求預測分析（P158-159）
1.市場需求預測的主要相關(guān)因素；
（1）產(chǎn)品特征和消費條件；（2）社會購買力和產(chǎn)品價格水平；
2.市場需求預測的內(nèi)容；
（1）估計潛在的市場需求總量；
【潛在需求量：在一定時期內(nèi)、一定行業(yè)營銷水平、一定的市場環(huán)境下，一個行業(yè)中所有企業(yè)能達到的最大銷量和。】
（2）估計區(qū)域市場潛在需求量；（3）評估行業(yè)銷售額和企業(yè)的市場占率；

考點7.5生產(chǎn)規(guī)模分析（P159-160）
1.項目規(guī)模的主要制約因素；
（1）國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策；（2）項目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟特點；
（3）生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況；（4）資金和基本投入物；（5）其他生產(chǎn)建設(shè)條件。
2.項目規(guī)模評估的內(nèi)容；
（1）若提出多個方案，銀行評估人員應(yīng)對最優(yōu)方案進行審查、計算和分析；若無最優(yōu)方案，則銀行人員選出最優(yōu)；
（2）若提出一個方案，銀行評估人員經(jīng)過分析后，肯定該方案或者提出更好的方案。
3.項目規(guī)模評估的方法；
（1）效益成本評比法：各方案的經(jīng)濟效益或成本進行比較，選擇經(jīng)濟效益最高或成本最低的方案。
具體包括：盈虧平衡點比較法、凈現(xiàn)值比較法、最低成本比較法；
（2）多因素比較法：各方案的各種因素進行綜合比較，選取大部分（主要）因素比較好的方案。

考點7.6技術(shù)及工藝流程分析（P159-167）
1.產(chǎn)品技術(shù)方案分析；
該方案指分析項目產(chǎn)品的規(guī)格、品種、技術(shù)性能以及產(chǎn)品的質(zhì)量；產(chǎn)品選擇應(yīng)建立在市場調(diào)查和科學的需求預測上。
2.工藝技術(shù)方案評估；
該方案是投資項目技術(shù)可行性分析的核心，對資料的完整性、可靠性、準確性進行研究，具體包括：
（1）工藝技術(shù)的先進性和成熟性；（2）工藝技術(shù)的原材料適應(yīng)性；（3）工藝技術(shù)方案是否能保證產(chǎn)品質(zhì)量；
（4）產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)和生產(chǎn)技術(shù)水平的協(xié)調(diào)性；（5）工藝技術(shù)的經(jīng)濟合理性；（6）技術(shù)來源的可靠性和經(jīng)濟性；
【工藝技術(shù)營運成本包括：原材料和能源消耗費、維護運轉(zhuǎn)費、人員工資、工藝設(shè)備和廠房折舊費；】
（7）工藝技術(shù)實施的可行性；（8）工藝技術(shù)實施對生態(tài)環(huán)境的影響。
3.設(shè)備評估；
（1）設(shè)備的生產(chǎn)能力和工藝要求；（設(shè)備生產(chǎn)力應(yīng)符合設(shè)計）（2）選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟性；
（3）設(shè)備的配套性；【配套性是指相關(guān)設(shè)備、器具之間的數(shù)量、各種技術(shù)指標和參數(shù)的吻合程度?！?BR>（4）設(shè)備的使用壽命和可維護性；
【包括物質(zhì)壽命（設(shè)備因使用報廢）、技術(shù)壽命（技術(shù)落后被淘汰）、經(jīng)濟壽命（由使用費決定）。】
（5）設(shè)備的可靠性。
4.工程設(shè)計方案的評估；
（1）總平面布置方案分析；
（2）主要工程設(shè)計方案分析；
建筑工程方案分析；施工組織設(shè)計分析；【包括：施工方案、進度、順序、材料供應(yīng)計劃分析?！?BR>5.總概；
技術(shù)評估是一項非常復雜、專業(yè)性強的工作，要做好分析和評估，需滿足以下5 個條件：
（1）配備一定數(shù)量的具有一定專業(yè)水平的調(diào)查人員；
（2）評估人必須深入實際，調(diào)查研究項目的技術(shù)和涉及方案；
（3）認真核實各項技術(shù)方案指標，包括技術(shù)指標、投資指標和經(jīng)營費用指標；
（4）搞好方案的定量分析，進行備選方案的綜合技術(shù)評估；
（5）對大型項目，應(yīng)該參考由于該項目的興建所帶來的一系列新的技術(shù)問題。

考點7.7項目環(huán)境條件分析（P167-170）
1.項目建設(shè)條件分析；
建設(shè)條件分析主要審查擬建項目是否具備建設(shè)條件及其可靠性；
【內(nèi)部環(huán)境：擬建項目的人力、物力、財務(wù)資源條件；】
【外部條件：建筑施工條件、相關(guān)項目的協(xié)作配套條件、環(huán)保條件。】
具體包括：
（1）財務(wù)資源分析；【主要分析籌資方案能否及時供應(yīng)足額資金，并與建設(shè)工程進度相適應(yīng)?！?BR>（2）廠址選擇條件分析；
【建廠地區(qū)的選擇要綜合考慮地理條件、項目方針、當?shù)氐幕A(chǔ)結(jié)構(gòu)和社會經(jīng)濟環(huán)境，并利用原有的工業(yè)基礎(chǔ)?！?BR>（3）相關(guān)項目分析；（4）交通運輸條件分析；
（5）環(huán)境保護方案分析；
審查環(huán)境影響報告；審查治理方案；審查建設(shè)總投資與總設(shè)計；分析環(huán)境保護的經(jīng)濟性。
2.項目生產(chǎn)條件分析；
（1）資源條件分析；【資源是項目存在的物質(zhì)基礎(chǔ)?！?BR>（2）原材料供應(yīng)條件分析；
（3）燃料及動力供應(yīng)條件分析；【燃料及動力是項目建設(shè)和生產(chǎn)過程中的基本要素和重要的物質(zhì)保證?！?BR>燃料及動力供應(yīng)條件分析需滿足以下內(nèi)容：分析和評價項目所需燃料的需求量能否得到滿足；分析和評價供水條件；分析和評價供電條件；交通運輸和通信條件分析；外部協(xié)作配套條件和同步建設(shè)分析。