基金當(dāng)事人的信息披露屬于第二十章（基金的信息披露）中內(nèi)容，考綱要求理解基金管理人信息披露的主要內(nèi)容；理解基金托管人信息披露的主要內(nèi)容。

學(xué)習(xí)資源推薦>>基金法律法規(guī)精講班（28講）||高頻考點(diǎn)題

◇概念解析

一、基金管理人的信息披露義務(wù)

1、基金資產(chǎn)凈值披露

封閉式基金：至少每周公告一次資產(chǎn)凈值和份額凈值

開放式基金：在開始辦理申購或者贖回前，至少每周公告一次資產(chǎn)凈值和份額凈值；開放申購和贖回后，于每個(gè)開放日的次日披露基金份額凈值和份額累計(jì)凈值

2、基金定期報(bào)告

季度報(bào)告：每季度結(jié)束后15個(gè)工作日內(nèi)披露；半年度報(bào)告：上半年結(jié)束后60日內(nèi)披露；年度報(bào)告：每年結(jié)束后90日內(nèi)披露。

3、臨時(shí)報(bào)告(2日內(nèi)編制并披露)

當(dāng)發(fā)生對(duì)基金份額持有人權(quán)益或者基金價(jià)格產(chǎn)生重大影響的事件時(shí)編制

二、托管人的信息披露義務(wù)

1、臨時(shí)公告書(2日內(nèi)編制并披露)

當(dāng)基金發(fā)生涉及基金托管人及托管業(yè)務(wù)的重大事件

①基金托管人的專門基金托管部門的負(fù)責(zé)人變動(dòng)

②該部門的主要業(yè)務(wù)人員在1年內(nèi)變動(dòng)超過30%

③托管人召集基金份額持有人大會(huì)

④托管人的法定名稱或住所發(fā)生變更

⑤發(fā)生涉及托管業(yè)務(wù)的訴訟

⑥托管人受到監(jiān)管部門的調(diào)查或托管人及其托管部門的負(fù)責(zé)人受到嚴(yán)重行政處罰

◇習(xí)題精選

1.關(guān)于基金的信息披露，以下說法正確的是()。

A、基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金合同生效的當(dāng)日，在指定報(bào)刊登載基金合同生效公告

B、封閉式基金開放申購贖回后，應(yīng)在每個(gè)開放日當(dāng)日披露基金份額凈值和份額累計(jì)凈值

C、至少每周公告一次封閉式基金的資產(chǎn)凈值和份額凈值

D、基金擬在證券交易所上市的，應(yīng)向證監(jiān)會(huì)提交上市交易公告書等上市申請(qǐng)材料

答案.C

解析：基金管理人應(yīng)在基金合同生效的次日，在指定報(bào)刊和管理人網(wǎng)站上登載基金合同生效公告，故A選項(xiàng)錯(cuò)誤。開放式基金在開放申購贖回后，應(yīng)于每個(gè)開放日的次日披露基金份額凈值和份額累計(jì)凈值，故B選項(xiàng)錯(cuò)誤?；饠M在證券交易所上市的，應(yīng)向交易所提交上市交易公告書等上市申請(qǐng)材料，故D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

2.托管人應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露臨時(shí)公告書的重大事項(xiàng)包括( )。

Ⅰ、托管部門的主要業(yè)務(wù)人員在1年內(nèi)變動(dòng)超過30%

Ⅱ、托管人召集基金份額持有人大會(huì)

Ⅲ、托管人的法定名稱或住所發(fā)生變更

Ⅳ、托管人受到監(jiān)管部門的調(diào)查或受到嚴(yán)重行政處罰

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案.D

解析：當(dāng)基金發(fā)生涉及托管人及托管業(yè)務(wù)的重大事件時(shí)，例如，基金托管人的專門基金托管部門的負(fù)責(zé)人變動(dòng)，該部門的主要業(yè)務(wù)人員在1年內(nèi)變動(dòng)超過30%，托管人召集基金份額持有人大會(huì)，托管人的法定名稱或住所發(fā)生變更，發(fā)生涉及托管業(yè)務(wù)的訴訟，托管人收到監(jiān)管部門的調(diào)查或托管人及其托管部門的負(fù)責(zé)人受到嚴(yán)重行政處罰，等等，托管人應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露臨時(shí)公告書，并報(bào)中國證監(jiān)會(huì)及地方證監(jiān)局備案。