參考解析：

【真題考點】獨立董事的作用

【所屬章節(jié)】第二十四章 第一節(jié)

【233網(wǎng)校解析】董事會審議下列事項，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過2/3以上的獨立董事通過：

①公司及基金投資運(yùn)作中的重大關(guān)聯(lián)交易;

②公司和基金審計事務(wù)，聘請或者更換會計師事務(wù)所;

③公司管理的基金的半年度報告和年度報告;

④法律、行政法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他事項。

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【真題考點】風(fēng)險管理程序

【所屬章節(jié)】第二十四章 第三節(jié)

【233網(wǎng)校解析】

風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險應(yīng)對、風(fēng)險報告和監(jiān)控、風(fēng)險管理體系的評價是風(fēng)險管理中的主要環(huán)節(jié)。每一環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)相互關(guān)聯(lián)、相互影響、循環(huán)互動，并依據(jù)內(nèi)部環(huán)境、市場環(huán)境、法規(guī)環(huán)境等內(nèi)外部因素的變化及時更新完善。

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【真題考點】基金的組織架構(gòu)和職能

【所屬章節(jié)】第二十四章 第三節(jié)

【233網(wǎng)校解析】

董事會對有效的風(fēng)險管理承擔(dān)最終責(zé)任，履行的風(fēng)險管理職責(zé)是：確定公司風(fēng)險管理總體目標(biāo)，制定公司風(fēng)險管理戰(zhàn)略和風(fēng)險應(yīng)對策略;審議重大事件、重大決策的風(fēng)險評估意見，審批重大風(fēng)險的解決方案，批準(zhǔn)公司基本風(fēng)險管理制度;審議公司風(fēng)險管理報告;可以授權(quán)董事會下設(shè)的風(fēng)險管理委員會或其他專門委員會履行相應(yīng)風(fēng)險管理和監(jiān)督職責(zé)。

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【真題考點】監(jiān)事和監(jiān)事會的權(quán)利與義務(wù)

【所屬章節(jié)】第二十四章 第一節(jié)

【233網(wǎng)校解析】基金公司監(jiān)事會行使以下職權(quán)：①監(jiān)督、檢查公司的財務(wù)狀況;②監(jiān)督公司董事、總經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時是否存在違反相關(guān)法律或公司章程的行為，是否存在損害公司利益的行為。

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【真題考點】基金風(fēng)險管理的組織架構(gòu)和職能

【所屬章節(jié)】第二十四章 第三節(jié)

【233網(wǎng)校解析】專業(yè)風(fēng)險管理委員會對管理層負(fù)責(zé)，協(xié)助管理層履行以下職責(zé)：指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和監(jiān)督各職能部門和各業(yè)務(wù)單元開展風(fēng)險管理工作;制訂相關(guān)風(fēng)險控制政策，審批風(fēng)險管理重要流程和風(fēng)險敞口管理體系，并與公司整體業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和風(fēng)險承受能力相一致;識別公司各項業(yè)務(wù)所涉及的各類重大風(fēng)險，對重大事件、重大決策和重要業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險進(jìn)行評估，制定重大風(fēng)險的解決方案;識別和評估新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的新增風(fēng)險，并制定控制措施;重點關(guān)注內(nèi)控機(jī)制薄弱環(huán)節(jié)和那些可能給公司帶來重大損失的事件，提出控制措施和解決方案;根據(jù)公司風(fēng)險管理總體策略和各職能部門與業(yè)務(wù)單元職責(zé)分工，組織實施風(fēng)險應(yīng)對方案。

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【真題考點】風(fēng)險管理的目標(biāo)

【所屬章節(jié)】第二十四章 第三節(jié)

【233網(wǎng)校解析】基金公司風(fēng)險管理的目標(biāo)可以概括為以下幾個方面：

(1)嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和公司各項規(guī)章制度，自覺形成守法經(jīng)營、規(guī)范運(yùn)作的經(jīng)營思想和經(jīng)營風(fēng)格。維護(hù)基金投資人的利益，在風(fēng)險最小化的前提下，確?；鸱蓊~持有人利益最大化。

(2)不斷提高公司經(jīng)營管理和專業(yè)水平，提高對投資決策、經(jīng)營管理中存在風(fēng)險的警覺性，有效維護(hù)公司股東及基金投資者的利益。

(3)建立行之有效的風(fēng)險控制制度，確保公司各項業(yè)務(wù)的順利運(yùn)行，確保基金資產(chǎn)和公司財產(chǎn)的安全完整，確保公司取得長期穩(wěn)定的發(fā)展。

(4)維護(hù)公司信譽(yù)，樹立良好的公司形象，及時、有效地配合監(jiān)管部門的工作。在風(fēng)險管理中，基金公司最重要的是要在全公司堅持不懈推動風(fēng)險管理的理念和文化，推動風(fēng)險管理意識滲入到公司的每一項業(yè)務(wù)和企業(yè)文化中，要求全體員工牢固樹立內(nèi)控優(yōu)先和全員風(fēng)險管理理念，加強(qiáng)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度培訓(xùn)學(xué)習(xí)，增強(qiáng)風(fēng)險防范意識，嚴(yán)格執(zhí)行法律法規(guī)及公司制度、流程和各項管理規(guī)定，以他們的能力、誠信和職業(yè)道德對風(fēng)險進(jìn)行控制和管理，做到自上而下全員參與，風(fēng)險優(yōu)先、全面控制，動態(tài)監(jiān)控、及時報告。同時，基金公司也應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險管理納入各部門和所有員工年度績效考核范圍。

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【真題考點】公募基金機(jī)構(gòu)設(shè)置原則

【所屬章節(jié)】第二十四章 第二節(jié)

【233網(wǎng)校解析】適時性原則是指基金公司制度的制定應(yīng)具有前瞻性，并且必須隨著公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針、經(jīng)營管理、組織結(jié)構(gòu)的變化等內(nèi)部環(huán)境的變化和國家法律法規(guī)、政策制度等外部環(huán)境的改變及時進(jìn)行相應(yīng)的修改和完善。

參考解析：

【真題考點】公募基金機(jī)構(gòu)設(shè)置原則

【所屬章節(jié)】第二十四章 第二節(jié)

【233網(wǎng)校解析】基金公司管理層、各部門及各級崗位在內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計上應(yīng)形成權(quán)責(zé)明確、相互制約的機(jī)制，建立部門和崗位之間的制衡機(jī)制，消除風(fēng)險管理盲點，強(qiáng)化全員合規(guī)和風(fēng)險控制。故B錯誤

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【真題考點】基金管理人相關(guān)方的權(quán)利和義務(wù)

【所屬章節(jié)】第二十四章 第一節(jié)

【233網(wǎng)校解析】目前基金公司的產(chǎn)品都為契約型，相關(guān)法律法規(guī)在基金公司治理結(jié)構(gòu)上建立了獨立董事制度，要求獨立董事獨立履行職責(zé)，以基金份額持有人利益和其他資產(chǎn)委托人的利益最大化為出發(fā)點，對基金財產(chǎn)運(yùn)作等事項獨立做出客觀、公正的專業(yè)判斷，不得服從于某一股東、董事和他人的意志。

獨立董事制度有兩方面重要內(nèi)容：一是規(guī)定獨立董事的人數(shù)及在董事會的人數(shù)比例，二是在議事規(guī)則、表決機(jī)制的安排上合理發(fā)揮獨立董事的作用。

參考解析：

【真題考點】基金管理人公司治理

【所屬章節(jié)】第二十四章 第一節(jié)

【233網(wǎng)校解析】《證券投資基金管理公司治理準(zhǔn)則(試行)》第十八條規(guī)定，“公司應(yīng)當(dāng)將與股東簽署的有關(guān)技術(shù)支持、服務(wù)、合作等協(xié)議報送中國證監(jiān)會及相關(guān)派出機(jī)構(gòu)”。這一規(guī)定體現(xiàn)了公司治理的公司獨立運(yùn)行原則。

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【真題考點】風(fēng)險分類和管理程序

【所屬章節(jié)】第二十四章 第三節(jié)

【233網(wǎng)校解析】投資風(fēng)險是公司投資管理投資組合過程中所產(chǎn)生的，主要包括市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險和信用風(fēng)險，主要責(zé)任人是投資部門。