A.要求董事會下設審計委員會，強化獨立董事職責，并明確控股股東責任
B.規(guī)定發(fā)行人最近2年內(nèi)主營業(yè)務和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化
C.發(fā)行人應當資產(chǎn)完整，業(yè)務及人員、財務、機構(gòu)獨立
D.發(fā)行人及其控股股東、實際控制人最近2年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的重大違法行為
【答案】ABC
【解析】D項，發(fā)行人及其控投股東、實際控制人最近3年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的重大違法行為。
22.上市公司公開發(fā)行證券條件的一般規(guī)定包括( )。
A.上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性
B.上市公司的財務狀況良好
C.上市公司最近48個月內(nèi)財務會計文件無虛假記載、不存在重大違法行為
D.上市公司不存在嚴重損害投資者的合法權(quán)益和社會公共利益的違規(guī)行為
【答案】ABD
【解析】上市公司公開發(fā)行證券條件的一般規(guī)定包括：①上市公司組織機構(gòu)健全、運行良好;②上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性;③上市公司的財務狀況良好;④上市公司最近36個月內(nèi)財務會計文件無虛假記載、不存在重大違法行為;⑤上市公司募集資金的數(shù)額和使用符合規(guī)定;⑥上市公司不存在嚴重損害投資者的合法權(quán)益和社會公共利益的違規(guī)行為。
23.上市公司非公開發(fā)行股票應符合的條件包括( )。
A.發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易日公司股票均價的90%
B.本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓
C.控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，24個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓
D.非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象不得超過10名
【答案】ABD
【解析】上市公司非公開發(fā)行股票應符合以下條件：①發(fā)行價格不低于定價基準日前20個交易H公司股票均價的90%;②本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;③募集資金使用符合規(guī)定;④本次發(fā)行導致上市公司控股權(quán)發(fā)生變化的，還應當符合中國證監(jiān)會的其他規(guī)定。非公開發(fā)行股票的發(fā)行對象不得超過10名。發(fā)行對象為境外戰(zhàn)略投資者的，應當經(jīng)國務院相關部門事先批準。
24.關于股票發(fā)行方式，下列說法正確的有( )。
A.我國股份公司首次公開發(fā)行股票和上市后向社會公開募集股份(公募增發(fā))采取對公眾投資者上網(wǎng)發(fā)行和對機構(gòu)投資者配售相結(jié)合的發(fā)行方式
B.根據(jù)《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定，首次公開發(fā)行股票數(shù)量在4億股以上的，可以向戰(zhàn)略投資者配售股票
C.發(fā)行人及其主承銷商應在網(wǎng)下配售的同時對公眾投資者進行網(wǎng)上發(fā)行
D.上海、深圳證券交易所現(xiàn)行的做法是采用資金申購上網(wǎng)公開發(fā)行股票方式
【答案】ABCD
25.根據(jù)規(guī)定，首次公開發(fā)行的股票實行詢價制度。其詢價對象是指符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的( )。
A.證券投資基金管理公司、證券公司
B.個人投資者
C.信托投資公司、財務公司
D.保險機構(gòu)投資者和合格境外機構(gòu)投資者(QFII)
【答案】ACD
【解析】詢價對象是指符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的證券投資基金管理公司、證券公司、信托投資公司、財務公司、保險機構(gòu)投資者和合格境外機構(gòu)投資者(QFII)以及其他經(jīng)中國證監(jiān)會認可的機構(gòu)投資者。
26.根據(jù)新股發(fā)行詢價制度的規(guī)定，通過初步詢價確定( )區(qū)間。
A.發(fā)行價格 B.市盈率 C，市凈率 D.招標價格
【答案】AB
【解析】詢價分為初步詢價和累計投標詢價兩個階段。通過初步詢價確定發(fā)行價格區(qū)間和相應的市盈率區(qū)間。
27.根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，首次公開發(fā)行股票的公司及其保薦機構(gòu)應通過向詢價對象詢價的方式確定股票發(fā)行價格，發(fā)行人及保薦機構(gòu)根據(jù)累計投標詢價的結(jié)果確定( )。
A.發(fā)行價格 B.發(fā)行市盈率區(qū)間
C.發(fā)行價格區(qū)間 D.發(fā)行市盈率
【答案】AC
【解析】我國《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定，首次公開發(fā)行股票以詢價方式確定股票發(fā)行價格。詢價分為初步詢價和累計投標詢價兩個階段。通過初步詢價確定發(fā)行價格區(qū)間和相應的市盈率區(qū)間。發(fā)行價格區(qū)間確定后，發(fā)行人及保薦機構(gòu)在發(fā)行價格區(qū)間向詢價對象進行累計投標詢價，并根據(jù)累計投標詢價的結(jié)果確定發(fā)行價格和發(fā)行市盈率。首次公開發(fā)行的股票在中小企業(yè)板上市的，發(fā)行人及其主承銷商可以根據(jù)初步詢價結(jié)果確定發(fā)行價格，不再進行累計投標詢價。BD兩項屬于初步詢價的內(nèi)容。
28.發(fā)行公司債券應當符合的條件包括( )。
A.經(jīng)資產(chǎn)評級機構(gòu)評級，債券信用級別良好
B.公司最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關規(guī)定
C.最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息
D.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期期末凈資產(chǎn)額的30%
【答案】ABC
【解析】發(fā)行公司債券應當符合以下條件：①公司的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定，符合國家產(chǎn)業(yè)政策;②公司內(nèi)部控制制度健全，內(nèi)部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;③經(jīng)資產(chǎn)評級機構(gòu)評級，債券信用級別良好;④公司最近1期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應符合法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的有關規(guī)定;⑤最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息;⑥本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期期末凈資產(chǎn)額的40%;⑦金融類公司的累計公司債券余額按金融企業(yè)的有關規(guī)定計算。
29.債券的發(fā)行方式有( )。
A.定向發(fā)行 B.承購包銷
C.上網(wǎng)定價發(fā)行 D.招標發(fā)行
【答案】ABD
30.債券的發(fā)行價格可以分為( )。
A.平價發(fā)行 B.折價發(fā)行 C.同價發(fā)行 D.溢價發(fā)行
【答案】ABD
【解析】債券的發(fā)行價格可以分為：①平價發(fā)行，即債券的發(fā)行價格與面值相等;②折價發(fā)行，即債券以低于面值的價格發(fā)行;③溢價發(fā)行，即債券以高于面值的價格發(fā)行。
31.關于債券發(fā)行的定價方式，下列論述正確的有( )。
A.債券發(fā)行的定價方式以公開招標最為典型
B.按照招標標的分類，有美式招標和荷蘭式招標
C.按價格決定方式分類，有價格招標和收益率招標
D.以價格為標的的荷蘭式招標，全體中標者的中標價格是單一的
【答案】AD
【解析】B項，按招標標的分類，有價格招標和收益率招標;C項，按照價格決定方式分類，有美式招標和荷蘭式招標。
32.關于債券的發(fā)行，下列描述正確的有( )。
A.債券發(fā)行的定價方式以公開招標最為典型
B.一般情況下，短期貼現(xiàn)債券多采用單一價格的荷蘭式招標
C.一般情況下，長期附息債券多采用多種收益率的美式招標
D.以收益率為標的的荷蘭式招標，是以募滿發(fā)行額為止的中標者最低收益率作為全體中標者的最終收益率，所有中標者的認購成本是相同的
【答案】ABC
【解析】D項，以收益率為標的的荷蘭式招標，是以募滿發(fā)行額為止的中標者最高收益率作為全體中標者的最終收益率，所有中標者的認購成本是相同的。
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