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基金從業(yè)備考學(xué)習(xí)筆記《科目二》第18章第2節(jié) 基金費(fèi)用

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1、基金費(fèi)用種類

(1)對于不收取申購費(fèi)(認(rèn)購費(fèi))、贖回費(fèi)的貨幣市場基金：計提一定比例的銷售服務(wù)費(fèi);

(2)可以從基金財產(chǎn)中列支費(fèi)用：基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、持有人大會費(fèi)、銷售服務(wù)費(fèi)(貨幣市場基金)、基金合同生效后的信息披露費(fèi)用、基金合同生效后的會計師費(fèi)和律師費(fèi)、證券交易費(fèi)用。

2、各種費(fèi)用的計提標(biāo)準(zhǔn)及計提方式

(1)基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)和基金銷售服務(wù)費(fèi)

①基金管理費(fèi)是指基金管理人管理基金資產(chǎn)而向基金收取的費(fèi)用。

②基金托管費(fèi)是指基金托管人為基金提供托管服務(wù)而向基金收取的費(fèi)用。

③基金銷售服務(wù)費(fèi)是指從基金資產(chǎn)中扣除的用于支付銷售機(jī)構(gòu)傭金以及基金管理人的基金營銷廣告費(fèi)、促銷活動費(fèi)、持有人服務(wù)費(fèi)等方面的費(fèi)用。

④目前，我國的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)及基金銷售服務(wù)費(fèi)均是按前一日基金資產(chǎn)凈值的一定比例逐日計提，按月支付。

計算方法：H=E*R/當(dāng)年實(shí)際天數(shù)

H表示每日計提的費(fèi)用;E表示前一日的基金資產(chǎn)凈值;R表示年費(fèi)率。

(2)基金交易費(fèi)

①基金交易費(fèi)指基金在進(jìn)行證券買賣交易時所發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用。

②我國證券投資基金的交易費(fèi)用主要包括印花稅、交易傭金、過戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)。

③參與銀行間債券市場交易的，還需向中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司或銀行間市場清算所股份有限公司支付銀行間賬戶服務(wù)費(fèi)，向全國銀行間同業(yè)拆借中心支付交易手續(xù)費(fèi)等服務(wù)費(fèi)用。